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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
45,348 과세,면세 상품 구분 결산 rai***2020-07-14
답변완료
안녕하세요 면세로 매입 -> 당사에서 어떠한 가공 없음 -> 면세 판매 면세로 매입 -> 당사에서 가공 후 포장 판매 -> 과세 판매 과세로 매입 -> 과세 판매 과세매출, 면세매출을 위 기준으로 하는것이 맞나요?
45,346 제품의 재고가 결산 rai***2020-07-14
답변완료
안녕하세요. 기본적인 부분 문의드립니다. 식품 제조회사 입니다. 재무상태표 재고자산의 제품 재고액은 제조원가를 말하는 것인가요? 즉, (원재료들-생산인건비-그외 생산에 들어가는 비용을 포함정산한 제조원가) 제조원가 = 제품가가 맞나요? A제품 생산에 들어가는 원재료액들의 합계만 제품가로 책정하고..
45,345 질문드립니다 부가가치세 tax7***2020-07-14
답변완료
식당인데 거래처 외상대를 기계장치로 받았습니다. 거래처는 제조업이라 기계장치를 제조업 사업장에 두기로하고 임대하는경우 사업자등록증은 별도로 발급 받아야 하는지 궁금합니다. 그리고 제조에서 식당으로 발급한 세금계산서는 식당에서 다시 임대사업자로 세금계산서를 발급해야 하는지 알려주시면 감..
45,344 기술신용보증기금의 보증보험료 부가세공제여부 부가가치세 eige***2020-07-14
답변완료
* 안녕하세요~!~ 법인카드로 사용한 내역중 "기술신용보증기금" 에 "보증보험료" 를 납부하였습니다. 기술신용보증금기금에 납부한 보증보험료는 부가세신고시 부가세 공제받을수 있는지 문의드립니다.
45,343 운용리스처리 전표분개 seo30***2020-07-14
답변완료
캐피탈 회사에서 매달 발행하던 운용리스료 (분개처리는 차량리스료 계정과목을 사용함) 의 기간이 만료되고 올해 "만료매각" 품명으로 2000만원 정도의 계산서가 발행되었습니다. 1. 만료시점에 발행된 해당 계산서를 바로 차량운반구로 잡아도 되는지 2. 차량운반구 가액은 만료시점의 계산서 공급가액만..
45,342 가맹비에 관하여(다이소) 부가가치세 krx***2020-07-14
답변완료
1.개인사업자가 다이소와 계약을 맺고 계약서 내용에 가맹비에 관한 내용이 나옵니다. 그런데 읽어보니 가맹비 반환에 대한 내용이 좀 헷갈립니다. 가맹비는 반환청구할수없다고 명시되어있는데 가맹비반환을 할수있는 경우에 대한 설명도 있습니다. 어떠어떠한 상황발생시에만 가맹비를 돌려줘야 한다고 나오는데요.........
45,341 질문입니다. 부가가치세 kms0***2020-07-14
답변완료
630600 업종코드 서비스/여행사.여행알선입니다….상반기 매출금액이 공급가 5,000,000 매입금액은 공급가 2,500,000 그리고 신용카드매출세액공제는 250,000입니다….이런경우.소규모 개인사업자 부가가치세 감면가능한가요? 부가세 신고서 및 소규모개인사업자 부가가치세 서식 첨부했습니다..작성한번 부탁드립니다.
45,340 코로나 부가세 감면문의 드립니다 부가가치세 hgh9***2020-07-14
답변완료
이번 1기확정 부가세신고시 6개월 매출 4천만원 이하 부가세 감면 적용시 노래방 업종도 감면이 가능한지요? 도우미를 고용할 수 없는 일반 노래방 입니다.
45,339 질문입니다, 부가가치세 xkek1***2020-07-14
답변완료
법인사업자입니다, 1-3월까지 과세매출과 면세매출이 같이 있어서 공통안분계산 해줬습니다, 그런데 4-6월까지는 면세매출은 없고 과세매출만 있네요 이경우 공통매입세액 정산 해줘야하는데 매출은 1-6월 총매출 면세매출은 1-3월 매출 금액 적고 공통매입세액금액은 1-3월까지 면세 매출만 있었기때문에..
45,338 저축성보험 계정과목 j8055***2020-07-14
답변완료
당사는 몇 년 동안 임직원단체보험에 가입하여 납입하였는데 그 납입금액 전액을 해당연도의 비용으로 처리하였습니다. 하지만 당기부터 저축성분에 대하여 자산(장기금융상품)으로 인식하고자 합니다. 이에 해지환급금을 기준으로 저축성분(장기금융상품)으로 계상하고자 하는데, 그 방법은 당기발생(납입)분은 해당비용계..
45,336 용역제공후 법인으로 세금계산서수취와 인건비 중 비용.. 종합소득세 totw***2020-07-13
답변완료
갑이 개인 사업장(인터넷 쇼핑몰 운영, 2019년 매출 4억가량 )을 운영하고 있는 개인사업자 입니다 갑이 개인사업자를 운영하고 있는데 19년에 매출:4억 /매출원가:280,000,000원/판관비:1억/ 당기순이익:48백만원/종합소득세 33십만원정도 납부 질문1 갑이 개인사업자를 운영하고 있는데 이것을 법인으로 전환시 어..
45,335 주택임대사업자 폐업권고및 구청임대사업말소시 임대.. 양도소득세 totw***2020-07-13
답변완료
갑이 다음과 같이 주택을 보유하고 있습니다 A주택:서울 강서구 마곡동 아파트 시가 12억(현재 6년째 거주및 보유중) B주택:서울 강서구 화곡동 빌라 시가 2.5억 (주택임대사업자 2016년에 취득하고, 4년짜리로 등록함) C주택:서울 강서구 마곡동 오피스텔 시가 2억(주택임대사업자 2018.01월에취득하고 ,4년..
45,334 주택임대사업자등록 되어 있는 오피스텔을 양도시 과세.. 양도소득세 totw***2020-07-13
답변완료
상황: 갑은 오피스텔을 두 채 갖고 있는데 둘 다 사업자 등록이 되어 있습니다. 질문1. 처분시 사업자를 폐기하는 게 좋을지, 질문2. 예상 양도세는 어느 정도일지 문의 드립니다. 아래는 취득 내역입니다. 1. A 오피스텔(서울시 중구 / 전용 56.26) 2008년 6월 27일 매수 220,000,000원 (매도자가 분양받을 ..
45,333 직원통신비 관련 원천징수 ey11***2020-07-13
답변완료
안녕하세요 직원들이 개인핸드폰으로 업무통화가 많아 월5만원일정금액 지원을 해주는경우 급여로 신고해야 하나요? 직원통신비 영수증으로 증빙이 가능한가요?
45,332 부가가치세 매출시기 부가가치세 ey11***2020-07-13
답변완료
안녕하세요 법무관련 컨설팅 계약을 하면서 국외 사업자외 계약을 하고 인보이스를 작성하였습니다. 인보이스상에 1. 인보이스 작성시 50% 대금지급 : 19년10월1일 2. 용역완료시 50%지급 : 20년 1월31일 인경우 각각 부가가치세 영세율 과세표준으로 잡아야하는 시기는 언제인가요? 추가적으로..
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