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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 45,180 | 렌탈차량 만기 인수시 회계처리 ? | 전표분개 | booyong1*** | 2020-07-01 | |
| 인수가 10,720,000 취득세 750,400 보험료 1,070,630 총계 12,541,030 입니다. 렌탈차량 기간 만기됨에 따라 차량 인수시 회계처리와 세무사항 궁금합니다. | |||||
| 45,178 | 매입부가세공제여부? | 부가가치세 | han5*** | 2020-07-01 | |
| 안녕하세요 당사는 지방에 소재하는 개인사업자입니다 *2020년 06월23일 사업자등록신청( 개업일은 2020.07.01) *2020년06월 30일경 용역완료하여 매입세금계산서를 2020.06.30일자로 발급받으려고 합니다 (질의사항) 1)위와같이 사업자등록신청일은 2020.06.23일인데... 개업일은 2020.07.01일경우 2020.06.30.. | |||||
| 45,177 | 공동사업자 창업감면, 중소기업특별세액감면적용 | 종합소득세 | han5*** | 2020-07-01 | |
| 안녕하세요 당사는 지방에 소재하는 건설 개인사업자입니다 *2019년 1월 개업(홍길동 50. 갑순이 50) *2019년도 매출액 10억원, 소득금액 3억원 *홍길동 매출5억. 소득금액 1.5억원으로 종합소득세를 신고하려고합니다 *중소기업특별세액감면: 각각 신고시 5,000,000만원이라고 가정 (질의사항) 1)중소기업특별세.. | |||||
| 45,176 | 퇴직금 | 퇴사 | 31427*** | 2020-07-01 | |
| 2019-07-01 ~ 2020-06-05 근무하신 분이 계신데요.. 1년이 채 안돼서 퇴직급 지급을 하지 않으려고 하는데, 괜찮은 지 궁금합니다. | |||||
| 45,175 | 이익잉여금 미처분 | 법인세 | ty8*** | 2020-06-30 | |
| 안녕하세요? 1. 일반기업회계기준을 적용하는 법인B는 매년 당기순이익이 나지만 이 당기순이익을 주주들에게 배당하거나 별도 적립금(기업합리화 적립금, 사업확장적립금 등)으로 적립하지 않습니다. 즉, 매년 이익잉여금이 쌓여만 가고 있는데요. 이와 같이 매년 쌓여가는 이익잉여금을 적절히 처리하지 않.. | |||||
| 45,174 | 가계정 | 결산 | ty8*** | 2020-06-30 | |
| 안녕하세요? 1. 일반기업회계기준을 적용하는 법인A가 직원 B씨 개인 숙소의 전기료, 가스비, 인터넷 사용비를 대납해주고 있습니다. 직원 B씨 개인 숙소의 보증금과 월세는 직원 개인 사비로 지출하고 있습니다. 직원 B씨 개인 숙소의 전기료, 가스비, 인터넷 사용비 청구서는 직원 개인 명의로 발급되고 있습니.. | |||||
| 45,173 | 부가세에 관하여 | 부가가치세 | huv1*** | 2020-06-30 | |
| 항상 도움 주셔서 감사드립니다. 음식점 같으면 소비자가 지급하는 음식값에 부가세가 포함되어 있다고 보잖아요 음식이 9,000원이면 이걸 1.1로 나눠서 공급가액 8,182 에 부가세 818 이렇게 생각하잖아요 요즘 배달대행업체들이 많이 생기는데 음식점에서 배달대행업체로 백만원에서 ~2백원가량을 .. | |||||
| 45,172 | 주택임대사업자여부 | 부가가치세 | kpb*** | 2020-06-30 | |
| 1주택자이고 시가는 9억원이하입니다 1층은 상가라서 임대사업자를 내고 부가세신고를 하고 있고요 종합소득세 신고도 하고 있습니다 2층은 원룸으로 세를주고 있습니다 다만 주택임대소득이 연2000만원이 넘습니다 이런 경우 주택임대사업자를 따로 내야되는 건가요? | |||||
| 45,170 | 대표자 업무용승용차 사용시 문의드립니다. | 법인세 | lsa6*** | 2020-06-30 | |
| 대표인데 급여신고는 안합니다. 등기부등본상 대표이사로 되어있구요 1. 이럴경우 임직원으로 볼수있는건가요? 2. 임직원으로 볼경우 비업무용은 상여처분이 맞나요? 3. 임직원으로 보지 않을경우는 처리가 어떻게 되는지 문의드립니다. | |||||
| 45,169 | 임직원이 아닌 사람이 업무용승용차 탈시 세무조정 문.. | 법인세 | lsa6*** | 2020-06-30 | |
| 렌트차량 2대 임직원 전용보험 가입 X -> 어차피 비 업무용으로 봐서 처리를 하는데 1. 아예 법인과 관련은 없는..(근로자의 남편?) 이럴경우 이 비용을 손금불산입 할때 처리를 어떻게 하나요? 기타소득으로 신고하나요? 2. 임직원이 아니고 주주일경우 임직원이 아닌데 임직원 전용보험으로 가입하면 그 차량.. | |||||
| 45,168 | 금전등 무상대출 증여이익의 계산시 증여시기 | 상속·증여세 | han5*** | 2020-06-30 | |
| 안녕하세요 본인은 배우자간의 금전거래로 증여세를 고지받았습니다 *2016.08.17일 3억원을 배우자에게 차입 *2017.1.14일 1억원 상환함 *납부불성실가산세적용시 증여시기 의문 (질의사항) 1)위와같이 증여이익의 계산시 증여시기를 2016.08.17인지 2017.01.14일 인지 궁금합니다 죄송합니다만, 자세히 말.. | |||||
| 45,167 | 종합소득세무신고가산세 | 종합소득세 | kpb*** | 2020-06-30 | |
| 3.3%공제한 업종코드940909인 소득자입니다 2019년 종합소득세를 기한내하지 못하여 기한후 신고를 하려고 할 때 무신고가산세를 결정세액기준으로 적용을 하는 건가요? 기납부세액을 공제한 납부세액기준으로 적용을 하는 건가요? | |||||
| 45,166 | 계정과목 601원재료비, 156.원재료(도급) | 계정과목 | enff*** | 2020-06-30 | |
| 수고많으십니다. 다름이아니라..더존 회계프로램에서 제가 현장별원가비용현황을 열어서 그현장의 비용에 대해서 보고 손익현황도 보는데요. 위에 제목에 있는 계정과목 중에서 156원재료(도급)으로 되어있는걸 하면 그 원가비용으로 나타나질 않고 601 원재료비로 하면 비용으로 나타납니다. 그러면 현장경비를 601원재.. | |||||
| 45,165 | 건물 매입시 채권매입 | 계정과목 | ty8*** | 2020-06-30 | |
| 안녕하세요? 제조업 법인A에서 공장용 건물을 신규 매입했습니다. 이와 관련한 질문 드리겠습니다. 1. 건물 매입시 매입한 채권은 차변에 단기매매증권으로 분개하면 되나요? 2. 건물 매입시 매입한 채권은 대부분 그 즉시 매도하는데요. 이 경우 대변에 단기매매증권으로 분개하면 되나요? 3. 건물.. | |||||
| 45,164 | 국외에서 매입한 원재료의 현지 이동시 증빙? | 부가가치세 | bangga1*** | 2020-06-30 | |
| 중국에서 원재료 매입을 해서 해외에 있는 임가공업체게 직접 보내고, 그 완제품을 수입하는 방식으로 업무를 진행하고 있습니다. 중국에서 현지 임가공업체에 보낸 물건의 대금은 국내에 있는 최종 수입업체인 A가 지불하였습니다. 이 경우, 국내통관한 내역은 없는데 증빙은 인보이스와 해외송금증 만으로.. | |||||
