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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
45,162 부가세 기타매출세액 차감신고 시 거래업체에 받을 금.. 부가가치세 bongho0***2020-06-30
답변완료
1. 내용 안녕하십니까, 가맹사업을 하고있는 유통법인입니다. 가맹점주와 상품매출거래 중 폐업 후 반품발생하여 문의드립니다. 폐업일 이후 수정세금계산서 발행할 수 없기때문에 기타매출세액에서 차감신고하라는 국세청 답변받았습니다. 하지만 이미 폐업 후 반품금액에 대한 세금계산서는 발행된 상태입니다...
45,160 개인사업자 유형자산 처분시 수입금액 제외관련문의 종합소득세 hgh9***2020-06-30
답변완료
1.개정세법은 보니 성실신고확인 2020.02.11이후 성실신고확인서를 제출하는 분부터 적용 2.외부세무조정 2020.02.11 이후 외부세무 조정을 하는 분부터 적용 3.복식부기의무 2020.02.11 이 속하는과세기간의 소득분에 대해 장부를 기록 .비치하는 분부터적용 위처럼 되어있는데요 결론은 2020.02.11일 이후 부터는..
45,157 외국인근로자 :고용증대기업에대한공제세액" 해당여부.. 종합소득세 krx***2020-06-30
답변완료
1."고용증대기업에대한공제세액계산서" "중소기업고용증가인원에대한사회보험료세액공제" 계산시 해당하는 근로자수에서 국적이 외국인근로자는 어떤기준으로 해당여부를 판단하는것이 적절한가여?
45,156 건설자금에 충당한 차입금의 이자의 범위 법인세 j8055***2020-06-30
답변완료
제52조(건설자금에 충당한 차입금의 이자의 범위)⑦ 법 제28조제2항에서 "대통령령으로 정하는 금액"이란 해당 사업연도의 개별 사업용 유형자산 및 무형자산의 건설등에 대하여 제2호의 금액과 제3호의 비율을 곱한 금액과 제1호의 금액 중 적은 금액을 말한다. <신설 2010. 12. 30., 2019. 2. 12.> 1..
45,155 재해손실에 대한 세액공제 법인세 j8055***2020-06-30
답변완료
법인세법 제58조[재해손실에 대한 세액공제① 내국법인이 각 사업연도 중 천재지변이나 그 밖의 재해(이하 "재해"라 한다)로 인하여 대통령령으로 정하는 자산총액(이하 이 조에서 "자산총액"이라 한다)의 100분의 20 이상을 상실하여 납세가 곤란하다고 인정되는 경우에는 다음 각 호의 법인세액에 그..
45,154 퇴직연금공제 한도액(소득세) 종합소득세 han5***2020-06-30
답변완료
안녕하세요 지방에 소재하는 개인사업자입니다 *2019년도에 연금저축은 가입하지않음 *2019년도에 퇴직연금으로 7백만원가입 (질의사항) 1)퇴직연금가입액 7백만원 전액을 연금저축세액공제를 하여도 되는지요? 죄송합니다만, 연금처축세액공제를 자세히 설명 부탁드립니다
45,153 국고보조금 전표분개 31427***2020-06-29
답변완료
국고보조금 회계처리, 분개를 어떻게 하여야 할 지 궁금하여 문의드립니다. 1. 국가연구비(국고보조금-정부출연금)가 가상계좌로 입금되었는데, 보통예금(가상계좌) / 국고보조금(현금차감계정)으로 잡으면 될까요? 2. 국가연구비 민간부담금 부분을 회사 법인통장에서 - 가상계좌로 입금하였는데 이 경우에 보..
45,152 외국인 근로자 고용증대 반영에 관하여.... 종합소득세 krx***2020-06-29
답변완료
1.외국인근로자는 고용증대기업에대한공제세액과 중소기업고용증가인원에사회보험료세액......근로자계산시에 제외시켜야 하나여?
45,151 3개월 수습기간 적용 시 공제율 급여 sy1***2020-06-29
답변완료
안녕하세요 신입직원이 새로 입사함에 따라 3개월 수습기간을 적용하기로 했습니다 기본급 2,400,000 비과세 식대 100,000 위와같은 급여일 경우 3개월 수습기간시에는 기본급에 몇프로를 공제해야하나요?
45,150 IFRS 16 처리와 관련한 문의. 결산 yellow***2020-06-29
답변완료
IFRS 16 운용리스와 관련한 금액 산출 및 분개가 너무 어렵습니다. 관련정보 요청드립니다. 임차보증금, 임차료에 대한 처리가 궁금합니다.
45,148 결산지방세,법인세 분개 문의 계정과목 sy1***2020-06-29
답변완료
안녕하세요 법인계좌로 예금이자 238,496원이 입금되었고 결산법인세 33,380, 결산지방세 3,330원이 출금되었습니다 이와 같은 경우 분개를 어떻게 해야하나요?
45,147 인건비 관련 정부지원금 분개질의 계정과목 jhmin***2020-06-29
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중진공에서 인건비관련 정부지원금을 받습니다. 정부지원금 지급 프로세스는 다음과 같습니다. 1. 총 2년 지원 1년치 지원분을 미리 회사소유의 계좌A 에 입금 - > (차) 보통예금: xxx / (대)???:xxx 2. 급여일 계좌 A의 1년치 지원분의 1/12를 회사 급여통장에 이체 -> (차) 보통예금 : xxx / (..
45,146 인건비 관련 질의 계정과목 jhmin***2020-06-29
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저희회사에서 도급 업체를 고용하여 생산직 인원을 조달하였습니다. 해당인원들은 저희회사에서 근무하며 생산활동을 하기는 하지만 소속이 도급업체이고 저희는 매달 도급업체측으로 인원들의 급여, 사대보험료, + 알파를 지급합니다. 이 경우 생산직 인원들의 급여를 제조원가 급여로 놓는것이 적절한가..
45,145 DC형 퇴직급여에 관한 분개질의 전표분개 jhmin***2020-06-29
답변완료
저희가 자금적 문제때문에 내부적으로 협의를 해서 DC형 퇴직금 납입을 미루고있었습니다. 이제 조금 숨통이 트여 퇴직금을 소급하여 적치하려고하는데요 창립시부터 근무해온 사람들은 3년분을 모두 적치해야하는 상황입니다. 이 경우 아래와 같이 질문드립니다. 1. 퇴직급여 형식입니다. DC형 퇴직금의 경..
45,144 퇴직소득세 질문 퇴사 sta6***2020-06-29
답변완료
개인적인 사정으로 직원이 휴직을하였고 사내 규정에도 그러한 개인사정일경우 근속년수에서 제외한다. 라고 되어있습니다. 만 1년 (12개월) 을 휴직을 하여서 이번 퇴직금 산정할때 휴직기간을 근속연수에서 제외하고 퇴직금 산출을했습니다. 질문드립니다. [퇴직소득 원천징수영수증]에 기산일, 퇴사일, 근속..
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