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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
47,204 주택임대사업자 수입금액검토표 작성 문의합니다. 종합소득세 lsa6***2020-12-15
답변완료
주탬임대사업자 수입금액검토표 상 건물면적을 적을때 해당 호수에 전용면적만 (임대차계약서상) 들어가는건지 아니면 공용면적도 들어가는건지 (보일러실등) 그리고 해당 층에 창고는 해당 임대인이 사용시.. 그부분은 제외해야 할거 같은데요. 여기에 들어가는 면적은 어떤걸로 따져야 하는지 문의드립니다...
47,203 연차충당부채 전표분개 rai***2020-12-15
답변완료
안녕하세요. 현재 임의감사 중이고 내년에 정식 감사대상이 되는 법인입니다. 감사인이 연차충당부채를 잡을거라고 말씀을 하셔서 문의드립니다. 저희는 회계년도 기준입니다. 2019년 출근율 대상기간을 기준으로 2020년에 사용한 연차로 미사용연차수당을 정산-> 2020년 12.31에 연차수당 미지급 잡고, 2021년 01..
47,202 폐업사업자 매입세금계산서관련 문의합니다. 부가가치세 lsa6***2020-12-15
답변완료
20.08월에 개업을 해서 11월 초에 폐업을 하였습니다. 문의1 매입세금계산서중 배선공사건으로 150만원(공급가액)으로 발행된건이 있는데요. 시설장치등으로 잡아봐야 어차피 토해내야 해서 그냥 수선비로 잡아서 처리해도 되는지 문의2 폐업이후 발행된 매입세금계산서 건에 대하여 마이너스 끊긴것도 있고 한데..
47,201 공동사업자 주택수 관련 문의드립니다. 종합소득세 lsa6***2020-12-15
답변완료
공동사업자 A.B는 누나 동생 관계입니다. 다가구로 신고를 해왔는데 확인해보니 다세대인거 같아서요. 지하제외 3층이상(근린생활시설도 주택임대로두고있습니다.) A누나는 본인소유 주택이 1개 있습니다. 59.94㎡(아파트)이며 B는 19년도 까지 해당 공동사업장만 가지고 있었습니다. 이 공동사업장이 다세..
47,200 아파트형공장 매입시 부가세 부가가치세 corr***2020-12-15
답변완료
안녕하세요. 당사는 소프웨어, 프로그램개발을 주업으로 하는 법인사업자입니다. 올해에 법인등기부등본에 부동산 임대업을 추가하고서는 건설중인 아파트형공장을 계약하였습니다. 추후에 분양받으면 사무실로 쓰든지 임대를 할 예정입니다. 지금 계약금과 중도금 명목으로 세금계산서를 발행받고 송금을 하였는..
47,199 부가가치세 수정신고 문의합니다. 부가가치세 twinty0***2020-12-15
답변완료
매입거래처에서 전자세금계산서 중복발행으로 당초분 마이너스 수정세금계산서를 발행했어요 법인사업자 당초분이 7월 16일 취소분 작성일자 7월 16일 전송.발행일자 11월 20일로 2기 예정분에서 매입전자세금계산서 취소되어서 추가납부세금 발생 2기 예정분 수정신고를 해야되는데 이럴 경우 1. 수..
47,197 설립시 자본금 납입금액 인출할수 있는 시기 경영관리 totw***2020-12-15
답변완료
질문1.법인을 설립시 자본금을 1천만원을 납입하였습니다 그중에 5백만원을 법인등기부등본만들고 사업자등록후에 바로 인출해도 되나요? 질문2.법인등기부등본상 자본금보다 자본금이 적어지면 가지급금 문제가 발생하는것으로 안는데 연중에 한번이라도 미달하게 되면 가지급금 문제 발생하나요? 연말을 기준으로 미달..
47,196 잔금일 이후에 추가로 받은 금액 양도시기 양도소득세 totw***2020-12-15
답변완료
갑이 a상가를 1990년 취득하고 2018.01.31일에 잔금을 치르고 재건축 조합에 a상가를 28억원에 양도하기로 하였습니다 양도계약서에도 매매대금 총 28억으로 되어있습니다 28억을 수령하고 양도세신고도하였습니다 그러나 소유권이전등기는 하지 않았습니다 그러나 당초 계약과 달리 약정서를 추가로 작성하여 완공후 ..
47,195 국제기구 부가가치세 phr1***2020-12-15
답변완료
국제기구 매출하는 경우 세금계산서 발행 의무가 면제 된다고 하는데 그럼 계산서 발행없이 발주서 등으로만 증빙 할 수 있나요?
47,194 다가구 다세대 문의합니다. 종합소득세 lsa6***2020-12-15
답변완료
해당건물을 개인들에게 임대를 주고있습니다.사무소는 없음 다 주택임대 건물등기는 1개로 되어있습니다. 건축물대장상 지하1층 사무소 1층 사무소 2층 사무소 3층 다중주택 4층 다중주택 5층 다중주택 옥탑1층 다락(연면적제외) 옥탑1층 계단실(연면적제외) 이렇게 되어있는데요. 위의 내용으로 봐서 다가구주..
47,193 질문입니다, 법인세 xkek1***2020-12-15
답변완료
법인이고 19년도 귀속분 으로 20년 3월에 신고할때 정기배당을 하기로 했습니다, 4월에 지급했구요 그런데 19년도 결산시에 이익잉여금 처분계산서에 미지급배당금이랑 이익준비금을 안적어서 결산하고 끝났습니다, 20년 4월에 회계처리하고 이익잉여금 처분 계산서에 어떻게 반영해주면 될까요
47,192 영세율 매출 금액 인식 기준 결산 sunh0***2020-12-15
답변완료
안녕하세요. 올해 당사에서 영세율(수출) 매출이 발생하였습니다. 그런데, 수출에 대한 규제 때문에 계약의 대금은 선금으로 입금 받고 규제 완화에 따라 수출(선적)은 늦게 진행되었습니다. 환율이 높은 시점에 선금으로 입금 받고 환율이 낮은 시점에 수출(선적)하게 되었습니다. 그래서, 회계상 외환 차..
47,191 개별과세등 양도소득세 start***2020-12-15
답변완료
개별과세. 합산과세 의미와 개별과세안에는 어떤세금이 있는지 궁금합니다.
47,189 퇴직연금 문의 입니다 원천징수 vvjs2***2020-12-15
답변완료
법인사업자 이고, 퇴직연금은 D/C(확정 기여)형 입니다 그래서 매월 급여신고때 월 임금총액의(비과세식대포함, 과세수당<당직수당이라던가>제외) 1/12을 퇴직연금으로 넣고 있습니다 특이한것은 직원 인센을 사업소득으로 지급하고 있는대요~ (보통 급여에 상여금등의 수당항목으로 지급하는것으로 알고 있..
47,188 부가세.종합소득세수정신고문의드립니다 부가가치세 didro***2020-12-14
답변완료
1. 부동산임대업-간이과세자입니다 2015~2019년도 수정신고하라는 세무서에서 안내문을 받았습니다 자료를 확인해보니 누락된임대료가 확인됐습니다 부가세가산세는 -부동산공급가액명세서 .신고불성실.납부불성실인지요? 2. 당초신고시 단순경비율대상자였으나 매출수정신고후 기준경비율 대상자에 해당된다면 기준경비..
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