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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
44,106 고정자산구입취소됐을때 전표분개 huv1***2020-05-04
답변완료
수고많으십니다. 2018년에 고정자산 비품을 백만원에(부가세별도) 구입하여 감가상각을 하고 소득세신고를 마쳤는데 2019년도에 이걸 반품하면서 마이너스 백만원(부가세별도)로 다시 매입세금계산서를 받고 반품했어요 문제는 2018년도에 반품할줄 모르고 20만원을 감가상각비로 경비처리를 했는데 이걸..
44,103 질문입니다. 종합소득세 kms0***2020-05-04
답변완료
무허가 1주택포함(3주택)이고 3주택합이 9억이하인경우… 1. 부가가치세는 면세사업자인가요? 과세사업자인가요? 2. 종합소득세는 신고해야 하나요? 3. 사업자등록을 안하면 가산세가 어떻해 되나요? 가산세는 종합소득 수입금액에서 가산세 붙나요? 아니면 납부금액이 있으면 납부금액에서 가산세 붙나요? 아니면 납부없..
44,101 사업자등록 전,후 세굼계산서 부가가치세 huv1***2020-05-04
답변완료
항상 도움 주셔서 감사 드립니다. 부동산 임대 사업을 하는 개인사업자 인데요 세입자가 들어왔는데 제가 일반과세자라 임대료에 대해 세금계산서를 발행해야 되니 임대료 30만원에 부가세 3만원해서 총 33만원을 달라고 했더니 자기는 아직 사업자등록이 없는데 무슨 세금계산서를 끈고 부가세를 받느냐..
44,098 법인분할 시 자본구성 결산 jeong04***2020-05-04
답변완료
현재 사업팀 중 하나를 법인으로 비저켝물적분할하려고 진행하고 있습니다. 자본총액 중 (ex.1억)중 3천만원만 자본금으로 해서 5,000원으로 액면발행하는데요. 자본총액중 3천만원을 제외한 금액인 7천만원 전체를 주식발행초과금으로 잡으면 될까요? 주식발행초과금 계정을 쓸 경우 설정금액의 몇%만큼 준비금을 따..
44,096 미성년자 공동사업자 종합소득세신고 종합소득세 kym***2020-05-03
답변완료
배우자가 사망해서 건물임대업 사업자에대해 배우자 자녀2명 각각 같은 비율로 사업자 등록증 정정 신고를 했습니다 그럼 종합소득세 신고시 그 비율대로 나눠서 종소세 신고를 해야 하는지 자녀는 아직 초등학생들인데 이런경우 종소세 신고를하고 세금을 내는것이 맞는지 그럼 부모가 대신 내준 세금은 증여?? 다른 ..
44,095 퇴직급여 충당금 법인세 kym***2020-05-03
답변완료
퇴직급여 충당금을 설정해도 비용처리가 안된다고 알고 있습니다 그럼 퇴직연금에 가입한경우 (DB) 조정시 꼭 퇴직급여충당금 조정 명세서가 들어가야하는지 그리고 어떤경우에 퇴직급여충당금 조정명세서가 들어가는지.. 퇴직연금부담금 조정명세서는 어떤경우에 작성하는건지.. 퇴직연금에 대해 결산에 반영하는방법..
44,094 임대보증금 미수 계정과목 결산 kfcc3***2020-05-03
답변완료
부동산 임대업 입니다. 12/31일 결산 시점에 임대차계약서상의 임대보증금 일부가 미수인 상태인데요 임대보증금(부채)를 아직 현금으로 못받은 상태이면 어떤 계정과목을 사용해야 하나요?? 부탁드립니다. 감사합니다.
44,093 2018년 취득 차량운반구 감사상각 문의 드립니다. 종합소득세 nimi***2020-05-02
답변완료
복식장부 대상자 입니다. 18년 트럭 구입시 정률법이 아닌 정액법으로 감가 상각시 문제점이 있는지요.. 또는 올 소득세신고시 내용연수 변경 신청 하는 방법은 어떻게 해랴되는지요
44,092 보증금이자와 소득세신고에 관하여.... 종합소득세 krx***2020-05-01
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1.해당납세자가 이번달 소득세신고시 부동산임대소득만 1천만원이 수입금액으로 잡혔고 이안에 보증금이자가 일부있습니다. 기장의무는 간편장부인데.............소득세신고를 간편으로 할경우 보증금이자를 수입금액에서 차감하는것이 맞나여? 차감할경우 "간편장부소득금액계산서" 서식에서 "12번.수입..
44,091 감가상각 내용연수에 관하여... 결산 krx***2020-05-01
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1.해당 개인회사(제조,벽돌)의 소득세신고시 기존에 계속 복식부기로 신고하였습니다. 그런데 유형자산 기계장치를 등록시에 내용연수를 10년을 5년으로 잘못입력하였습니다. 이런경우 2019년귀속 소득세신고시 고정자산등록에서 그냥 내용연수만 10년으로 바꿔서 감가상각비를 계산하여 장부에 반영해도 되나여? 어떻게 처..
44,090 회계처리 입력 전표분개 jinbhs1***2020-04-29
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안녕하세요 건설회사입니다 다름이 아니라 현재는 자금일보(주로 지출내역) 일일자금현황 각통장별 입금 지출로 회사 장부관리하고 있습니다.. 그리고올해1월부터 자금일보,일일자금현황만 작성하고 더존에 입력은 되지 않은 상태입니다. 질문 1.제가 입사한지 얼마되지 않아서 우선 부가세신고 마치고 더존슈퍼북..
44,089 질문입니다 법인세 xkek1***2020-04-29
답변완료
19년도결산을 20년3월에하자나요 이때 정기배당을 하기로 하고 배당금은 4월에나갔습니다.5월에 원천징수신고만하면되는데 그런데 뒤늦게 19년 이익잉여금처분계산서에 현금배당 금액을 안넣은걸알았어요ㅠㅠ 이경우어찌해야하나요
44,088 수출입시 활용하는 선사와거래 환율 결산 2chang***2020-04-29
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안녕하세요 저희는 수출입을 하는 기업으로 선사를 많이 이용합니다. 이렇다 보니 거래 금액이 커서 선다 대금을 익월 말 결재로 협의하여 진행합니다. 이때 일부 비용을 유로화로 지급 하게끔 되어 있는대요. 여기서 질문 있습니다. 선사는 외화에대하여 선사환율을 적용하여 환화로 평가 한고 이에 대한..
44,087 부동산임대업 사업자미등록후 매입세액공제여부 부가가치세 totw***2020-04-29
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서울 강서구에서 2010.01.01일에 소프트웨어 개발업종으로 법인을 영위하다가 2018.01.01일에 금천구에 상가를 매입하고 부가세를 1천만원을 환급받았고 , 이 금천구 사업장으로 이동하려 했으나 사정이 생겨서 이동하지는 못했습니다 공실이 생겨서 다른임차인에게 상가를 임대해주었습니다 임차인에게 서울 강서구의있..
44,086 카페쿠폰매출 부가가치세 orpheu***2020-04-29
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A: 당사 / A': A법인 직원 B: 관계사(카페) / B': B법인 직원 C: 쿠폰제작업체 (단순종이쿠폰임.) 현 상황 - A법인에서 C에서 종이쿠폰 구입 후, A' 및 B'에게 무상으로 쿠폰을 지급하고, B에서는 쿠폰소지자에게 커피를 무상으로 지급함. (B에서 A로 청구하지 않음.) - 2019년 7월 개업 후 20..
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