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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
45,824 재직자 내일채움공제 급여신고분 문의합니다. 원천징수 lsa6***2020-08-18
답변완료
5년짜리 재직자내일채움공제를 만기후 근로자가 지급을 받았습니다. 알아본 결과 기업이 낸 기여금에 대하여 급여신고 하고 소득세를 납부하되 그 소득세에 50%를 감면을 해준다고 되어있습니다. 그럼 기업 부금과 근로자 부금등은 근로자 통장으로 이미 들어갔을텐데요. 소득세를 예수금 분개를 해놓는 이..
45,823 세금과공과처리(세무서고지분) 법인세 kym***2020-08-18
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1.법인입니다. 몇년간 법인세 신고를 안했습니다. 세무서에서 추계로 고지된 법인세와 그동안 밀린 각종 세금을 법인통장에서 납부하고있는데 이런경우 원래 경비처리가 안되는 걸로 알고있습니다. 법인세 부가세 갑근세등 세무서에서고지한 부분에 대해서 경비처리를 할수있는 방법이 있나요? 2.납부한세금은 세금과공..
45,821 대납분에 대해 법인세 mvv***2020-08-18
답변완료
거래처와의 약정서 작성에 근거해서 해당 거래처의 원천세를 대납 후 추후 받기로 했습니다. 대납은 2018년도에 이루어졌으나 현재 시점까지 회수가 안되고 있으며 연락두절 상태입니다. 현재는 대여금으로 정리해둔 상태입니다 이런 상황에서 거래처의 폐업여부와 상관없이 비용처리가 가능할까요? 만약 비용처리가..
45,820 유상사급 대체분개 전표분개 booyong1***2020-08-18
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&#65279; 6월말 외상매출금 잔액 11,742,763,778 거래처원장★ 6월말 외상매입금 잔액 13,561,656,113 거래처원장 (파일참고) 외상매출금 잔액 < 외상매입금 잔액 이므로 6월말 외상매출금 잔액 0 , 외상매입금 잔액은 외상매출금-외상매입금 임 유상사급내역 (파일참고) ..
45,819 자문위원 연회비 납부 법인세 lovets***2020-08-18
답변완료
부산국제*** 페스티벌조직위원회 위원으로 1년에 한번 연회비를 법인에서 출금되어 납부되었습니다 입금된 통장은 '부산국제*** 페스티벌조직위원회 위원' 통장입니다 100만원의 금액이 지급하였는데 법인에서 경비 인정이 가능한지 궁금합니다
45,818 육아휴직확인서, 육아휴직원 차이 고용보험 vndn2***2020-08-18
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육아휴직확인서랑 육아휴직원이랑 차이가 뭔가요?? 4대보험 : 어떤공단에 어떤양식을 써야할지 모르겠습니다
45,817 고용증대세액이월공제 법인세 cat***2020-08-18
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이월공제의 요건은 최저한세를 제외하고는 없으나 인원감소로 인해서 고용증대세액공제 금액이 줄어든다면 줄어드는 금액까지 감안해서 공제를 해주셔야 합니다. (예) 고용증대세액공제 2019년 총액 1000만원 이월 -> 2020년 인원감소로 총액이 500만원으로 감소 -> 500만원은 소멸하고, 500만원만 공제가능..
45,816 질문드립니다 법인세 tax7***2020-08-18
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2019년 결산시 퇴직급여 지급한 부분이 결산서에 미반영되어 법인세 많이 납부되었습니다. 퇴직급여충당부채는 결산조정이던데 신고 조정을통해 전년도 법인세 수정신고를 넣어야 하나요? 아니면 2020년에 전기오류수정손실로 처리해도 되는지 궁금합니다
45,814 문의 증빙 31427***2020-08-18
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저희 회사는 비료 제조업체입니다. 회사 근처에 밭을 빌려서 회사 제품을 시험하는 시험포로 사용했고요. (상대 거래처는 구내식당을 운영하는 간이과세자입니다.) 밭을 빌리는 대가로 고추 100근을 드리기로 했는데, 시험농사가 제대로 이뤄지질 않아서 실물 고추 대신에, 고추 100근 가격에 달하는 2백만원..
45,813 법인세중간예납면제대상 법인세 juliana***2020-08-18
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홈택스에서 법인세중간예납 조회하면 '중간예납면제대상'이라고 나옵니다. -2019년 법인세신고시 소득금액은 있었지만 감면으로 법인세납부가 없었습니다. 홈택스에 '중간예납면제대상'이라고 나왔는데 중간예납 신고와 납부가 면제대상이라는건지 궁금합니다.
45,812 법인부동산 추가 문의 법인세 dduck***2020-08-18
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1. 사원용 주택의 규모가 국민주택규모 이하 또는 과세기준일 현재 공시가 3억 이하의 주택이라고 명시되어 있는데 규모가 이보다 큰 경우에는 사원이 실제로 거주하고 있어도 종합부동산세 대상에서 제외되지 않나요? 2. 기숙사의 경우 기숙사용 건물로 지어진 경우만 해당되는지 다가구 일반 주택도 가능한지 문의 드립..
45,811 수입시 회계처리 전표분개 leesy***2020-08-18
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1. 외화 송금일자 : 2020.07.30 외화송금액 : 47,025,432 전신료 : 25,000 당발송금수수료 : 8,000 합 계 : 47,058,432 (총 외화 출금액) 2. 사후발생수수료정산 : 2020.08.05 23,526 지급 3. 수입신고수리내역 신고일 2020.08.05 수입신..
45,810 질문입니다. 부가가치세 kms0***2020-08-18
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매입자발행세금계산서는 관할세무서에서 처리할 사항입니다. 입금통장내역, 거래계약서 등 거래사실을 입증할 수 있는서류를 가지고 관할세무서에 방문하시면 됩니다. (신청기한 : 공급일이 속하는 과세기간 종료일로부터 6개월 이내 / 공급대가 10만원 이상) 부가세 신고시에는 매입자발행세금계산서 합계표에 매입자발..
45,807 주임사 주택 말수후 거주주택 비과세 가능여부 양도소득세 totw***2020-08-17
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갑이 다음과 같이 주택을 보유하고 있습니다 A주택: 취득일 2014.03.31일/ 경기도 고양시 덕양구/ 기준시가 3억/ 전용면적 84제곱미터/2020.02월양도함 B주택: 취득일 2018.02.28일/ 서울시 서대문구 홍은동/ 기준시가 6억 5천만원/ 전용면적 114제곱미터/현재거주중 C주택:취득일 2018.04.01(동시에 주임사등록..
45,806 비현실적인 퇴직자에게 퇴직금지급시 세무조정 법인세 cat***2020-08-16
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비현실적인 퇴직자에게 퇴직금을 지급하고 충당금과 상계한경우 이것을 가지급금으로 보고 익금산입 업무무관가지급금 **(유보) 손금산입 퇴직급여충당금**(유보) 이 세무조정이 맞나요? 익금산입 업무무관가지급금**(유보) 가 아니고 해당귀속자에게 익금산입하고 상여처분아닌가요?
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