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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
44,047 전표분개(적격증빙과카드분개?) 전표분개 enff***2020-04-27
답변완료
수고많으십니다. 타부서에서 카드로 자재등을 결제하고 결제시 '세금계산서'발행여부가 있길래 신청을 했답니다.이번에1분기 부가가치세를 하면서 발견했는데요. 일단은 저는 세금계산서를 우선으로 공제 하고 카드공제분은 공제를 하지않았어요 1.그렇다면 매입매출 전표에서 부채계정->미지급금?,외상매입금으..
44,046 중도퇴사연말정산 원천징수 ec***2020-04-27
답변완료
2020년 3월 31일 퇴직 중도퇴사에 대해 연말정산 신고가 완료되었습니다. (개인에게 지급은 안되었구요) 5월 10일에 납부될 건강보험 청구서를 보니 퇴사자에 대해서도 코로나 경감이 적용되었는데 이러할 경우 건강보험을 환급해줘야 하는데 연말정산 수정신고를 다시 해야하나요? 3명이고 합계가 65,000원정도 돼..
44,045 성실신고 법인세 peac***2020-04-27
답변완료
1. 성실신고확인서 2. 주용항목명세서, 특이사항기술서, 사업자확인사항 3. 성실신고확인비용세액공제신청서 1> 법인성실신고할때 위 서류들을 첨부하여 제출하는것으로 알고있는데, 성실신고확인비용세액공제를 안하는경우(비용x)에도 성실신고확인비용세액공제신청서를 제출해야하나요? 2>제출한..
44,044 질문입니다. 원천징수 kms0***2020-04-27
답변완료
법인사업자입니다. 근로소득 미환급세액 1,500,000 / 배당소득세 25,000,000 있습니다.. 배당소득 25,000,000에서 미환급세액 1,500,000 차감하고 나머지 배당소득세 23,500,000 납부해도 되나요? 아니면 배당소득은 차감할수 없나요? 근로소득 미환급세액은 그대로 남기고 배당소득세는 25,000,000 신고/납부해야 하나요..
44,043 외부감사 재무제표 공시에 관하여... 결산 krx***2020-04-27
답변완료
1.외부감사를 받는 해당법인이 재무제표를 공시할때 질의입니다. 2018년귀속분이 신고가 잘못됐다고 가정하에 이미 공시한 재무제표를 현시점에서 수정해서 다시 공시가 되나여?
44,042 착한 임대인 세제 지원 관련하여 문의 드립니다 종합소득세 seo30***2020-04-27
답변완료
2020년 상반기에 소상공인 임차인에 대해 임대료를 할인해주었습니다. 할인한대로 세금계산서를 발행하였으며, 소상공인 확인서 및 이행확약서 등의 증빙은 갖출 예정입니다. 해당 임차인이 올해에 계약이 만료되어 새 임차인이 들어올 예정인데, 계약 만료로 인한 임차인 변동 시에 세제 지원 혜택에 변동이 있는지가..
44,041 공통매입세액 공급가액 기준 안분시 실비발생매출포함.. 부가가치세 totw***2020-04-27
답변완료
건물을 관리하는 회사의 공통매입세액을 안분하려고 합니다 안분기준은 공급가액입니다 이 공급가액중 일부는 수도물같은 면세 계산서를 건물관리회사가 일괄하여 발급 받고, 각 임차인에게 배분하기 위해서 건물 관리회사가 각 임차인에게 발행한 계산서에 관한 공급가액도 포함 되어있습니다 그렇다면 위의 공..
44,040 일용직 건강보험 퇴사 기준 건강보험 whdfy0***2020-04-27
답변완료
2월 12일 입사하여 11일 근무한 마지막 날이 2월 27일입니다 잡급 1,500,000 에 대해 건강보험 50,020을 징수하였습니다. 그러다가 3월 2일 근무하여 7일까지 6일을 일하였습니다. 잡급 715,000 에 대해 건강보험 징수를 하지 않았습니다. 이 일용직 같은경우는 2월 12일 입사하여 퇴사는 그럼 2월 27일인가요..
44,038 44,022 부동산임대 공동사업자의 지역 건강보험료 재.. 종합소득세 ei63809***2020-04-27
답변완료
안녕하세요 부동산임대만 하는 공동사업자의 경우 건강보험료 필요경비 산입할수없다고 답변을 봤습니다. 2017.9.18 기획재정부에서는 필요경비 산입이 가능하다고 했었는데 법이 다시 변경되어서 필요경비 산입을 할 수 없는건지요?
44,036 간이과세자가 세금계산서 받지않고 비용처리 하는방법 부가가치세 totwm***2020-04-27
답변완료
상가임대 간이사업자인데 이번에 냉난방기 8백여만원 매입했는데 부가세 안끊고 비용처리 받는 방법이 있나요?
44,034 초과인출금 지급이자 불산입 수정신고 종합소득세 kfcc3***2020-04-27
답변완료
16년도 매입세금계산서가 가공으로 결정되어 수정신고 하려합니다. 매입세금계산서의 원가는 필요경비불산입으로 세무조정 하면 되고 가공 매입을 삭제하게 되면 현금이 변경되어 촤과인출금이 달라지는데요 재무제표는 수정할수 없으니 초과인출금으로 인한 지급이자세무조정도 수정 ..
44,033 폐업한 임차인에게 세금계산서 발행여부 부가가치세 totw***2020-04-27
답변완료
임대인 갑은 상가를 임차인 을에게 임대해주고 월세를 받아오던중에 임차인을이 2020.04.23일에 폐업하였습니다 을은 갑에게 2020.06월까지 당초계약기간에 대한 임대료를 주기로 했습니다(보증금에서 임대료 차감하는 형식) 질문1 임대인 갑은 임차인을에게 폐업일 이후 기간(04~06월)에 따른 세금계산서를 발행하..
44,032 성실법인 지출증명서류명세서 필수제출의무여부 법인세 totw***2020-04-27
답변완료
법인 성실신고 대상의 경우 증명서류 수취 불성실 가산세의 대상이 되는 지출증명서류 명세서 꼭 제출해야 하는 건가요??
44,030 일반기업회계기준 유형자산 취득 후의 원가 해석 결산 2chang***2020-04-27
답변완료
안녕하세요. 일반기업회계기준 10장 유형자산 10.16의 해석 부탁드립니다 10.16 유형자산의 사용가능기간 중 정기적으로 이루어지는 종합검사, 분해수리와 관련된 지출로서 다음의 요건을 모두 충족하는 경우에는 자본적 지출로 처리한다. ⑴ 종합검사나 분해수리와 관련된 지출을 별개의 감가상각 대상자산으로 ..
44,029 생산 라인 변경, 개조 결산 2chang***2020-04-27
답변완료
안녕하세요. 저희가 이번에 공장의 라인을 대대적으로 변경합니다. 이 때 라안 변경관련 비용들이 발생하는대요. 각 비용의 자산처리를 알고 싶습니다. - 기계장치를 분해하여 이동 후 변경된 자리에 재 설치 하는 비용. 이 비용을 기계장치로 볼지 시설장치로 볼지 판단의 기준을 주시면 감사하겠습니다..
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