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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
43,642 비영엽대금 이자소득원천징수 시기 원천징수 ey11***2020-03-28
답변완료
안녕하세요 법인이 개인에게 금액을 차입하고 이자는 매달 말일날 지급하기로 약정하였습니다. 법인의 자금사정으로 인하여 두달치를 한꺼번에 지급하게 되는경우 이자에대한 원천징수시기는 지급하지 않아였어도 미지급되었어도 매달말일 원천징수금액 신고후 납부 또는 지급시 원천징수 어떤기준..
43,641 토지등 위임판매후 수수료 매출건에 대해 문의합니다. 법인세 lsa6***2020-03-28
답변완료
해당회사는 법인이구요. 토지(가 있는 지주)있는 개인과 위탁계약서를 체결하여 해당 땅을 판매한후 개인에게 지급해줄 된 외 수수료를 매출로 끊는 법인입니다. 예를들어 위탁받은 토지를 판매하고 2억원이 입금됨 여기서 1억원은 토지소유자한테가고(저희매출이 아님) 1억은 저희매출로 수수료매출을 ..
43,640 수입물품대금에 대한 외화환차손/환차익 결산 shre***2020-03-28
답변완료
안녕하세요~ 저희가 중국에서 상품을 수입해와서 판매하는데 보통 선지급을 합니다. 외환통장이 아닌 일반통장에서 원화로 출금됩니다. 선지급하면 선적일자가 아니라 선입금일자환율로 계산해 상품대를 잡아 외환차손익이 없는걸로 알고 있습니다. 이럴 경우 선지급이니 한화그대로 상품으로 잡고 환차손익 없이 분..
43,639 계정과목? 증빙? 증빙 enff***2020-03-27
답변완료
수고많으십니다. 다름이아니라 저희가 월주차요금을 법인에서 납부해야하는데 상대방이 개인이라 저희가 적격증빙을 취할수가없는상태입니다. 이럴경우 적격증빙을 어떻게 취해야하나요? 만일 적격증빙을 취하지못할경우 어떻게 비용? 처리를 해야하나요 그냥 일반전표에 '차량유지비'로 하면되나요?
43,638 상품 폐기처리시 전표분개 ef9***2020-03-27
답변완료
수해로 인하여 상품을 판매 할수 없는 상태가 되었다면 재고부분에 남아 있는 상품을 어떻게 처리해야 하나요...사진과 증빙은 있읍니다...분개와 조정사항을 알려주셔요
43,637 여신금융협회에서 카드매출수수료 기준 문의 증빙 lanyu***2020-03-27
답변완료
안녕하세요 법인 음식점인데, 카드매출과 카드수수료를 월 총 금액으로, 각 1회씩만 잡습니다. 1. 카드매출 : 홈텍스>신용카드매출 과 여신금융협회 >실적조회에서 두 곳에서 확인해서 매출을 입력합니다. 2. 카드매출수수료 : 여신금융협회 메뉴에 보면 승인내역 기준/ 매입내역 기준 / 입금내역 기준 3..
43,636 중소기업에대한특별세액감면 일자리안정자금 적용여부.. 법인세 vvjs2***2020-03-27
답변완료
이자는 감면대상소득이 아닙니다. 일자리안정자금의 경우는 감면사업에 직접관련하여 발생하는 부수수익에 해당하므로 감면대상이 될 것으로 보입니다. 라고 답변을 해주셧는대요~~ 감면사업에 직접관련하여 발생한 부수수익에 해당하여 감면 대상이 라는 부분은 어느 자료에 근거해 판단이 되는것인 알수 있을까요...
43,634 부동산 임대매매 법인 법인세 rainmake***2020-03-27
답변완료
부동산 관련 법인입니다. 주택등을 판매할경우 추가법인세 10%를 내는 것으로 알고있습니다. 1. 이 경우 따라서 들어가는 서식이 토지등 양도 차익명세서만 추가로 들어가면 될까요? 2. 자세한 답변부탁드리곘습니다.
43,633 최저한세 조정명세서 서식 문의드립니다. 법인세 hgh9***2020-03-27
답변완료
예를 들어서 투자세액공제를 받을려고 계산해보니 10,000,000원이 나왔는데요 최저한세 조정명세서 작성서식에가서 보니 최저한세가 5,000,000원입니다. 그러면 스마트A에서 서식에 124번란에 세액공제 금액을 10,000,000원 전액을 기입해줘야 하는지 아니면 최저한세 차감한 5,000,000원만 기입하면 되는것인지요? ..
43,631 주식매수선택권부여(비상장 주식) 전표분개 ec***2020-03-27
답변완료
비상장 회사입니다. 이번 주총떄 주식매수선택권부여의 승인을 얻어 주식이 없는 대표이사와 임원에게 스톡옵션을 부여할 예정입니다. 이러할 경우 회계처리는 어떻게 해야 하나요? 회계처리 및 신고할것이 있나요? 부여일 2020년 3월 31일 주식수 100,000 (주식총수의 10%) 행사가격 5000원
43,629 법인결산부터 막힙니다. 법인세 jeno***2020-03-27
답변완료
2018년 신생회사인데요. 2018년 법인세 신고를 사내이사님께서 하셨다고 하더라구요. 도소매 업체구요. ] 재무상태표상 자본은 천만원 자산은 유동자산 보통예금과 외상매출금,단기차입금 그리고 손익에서 손실59만원정도로 해서 신고하셨더라구요. 2019년은 매출이 1억정도구요 재무상태표상에 현금이 마이..
43,627 익금불산입 질문요 법인세 vvjs2***2020-03-27
답변완료
법인 중소기업에대한 특별세액감면 세무조정을 하고 잇는데요~~~ 익금 불산입 부분이 있을까요..?? 예를 들면 예금이자수익 부분이라던가요..
43,626 사내근로복지기금 기업민원 rrhkd1***2020-03-27
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안녕하세요 비상장 법인회사, 중소기업입니다. 2018년 12월 말경에 사내근로복지기금을 설립하였고, 2019년에 주식일부 및 현금 1500만원을 출연하였습니다. 2019년에 1500만원 출연받은 금액을 복리후생비로 사용하였는데... 세무법과 기금법 관련해서 문의 드립니다. 1. 출연받은 금액의 50% 이내를 기본..
43,623 법인신용카드 매출 결산 gns3***2020-03-27
답변완료
안녕하세요 법인신용카드를 자기네 회사 단말기를 사용해서 통장에 입금받은경우 분개를 어떡해야하나요?? 매출잡았으면 빼야하는건가요??2기확정 면세카드매출로 신고되었어요 이경우 수입금액조정에서 어떡해 잡아줘야하나요??
43,622 지역이전 중소기업세액감면 법인세 juliana***2020-03-26
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제조업과 건설업 두업종을 가지고 있습니다. 1.지역이전중소기업감면을 받을때 소득구분에서 두업종을 각각 제조업과 건설업으로 구분을 해주어야 하는지요? 2.위 감면을 받을때 업종제한이 있나요?
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