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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 43,592 | 전문건설공제조합 수입배당금 세무조정 | 법인세 | han5*** | 2020-03-25 | |
| 안녕하세요 *2019년도 전문건설공제조합에서 수입배당금 570,000원을 받았습니다 (질의사항) 1)익금불산입율은 얼마인가요? | |||||
| 43,591 | 전표분개 문의드립니다 | 전표분개 | yooha*** | 2020-03-25 | |
| 회사 차량 리스를 하게 되면서 오늘 통장 입금으로 계약금 \1,000,000을 보냈습니다. 경리 부장이 이체 영수증을 주시면서 미지급금 처리로 전표 끊으라고 하시는데 이럴때 차 : 미지급금 / 대 : 보통예금 으로 끊으면 될까요?? 그리고 지출결의서를 작성하시면서 단기차입금으로 잡았다고 나중에 미지급금을 단.. | |||||
| 43,590 | 유보추인? 관련 문의드립니다. | 법인세 | lsa6*** | 2020-03-25 | |
| 1. 전년도에 넘어온 보험료 유보분이 다시 손금산입될경우 △유보로 되는건데요. 소득금액조정합계표 상에서 손금산입 및 익금불산입 처분시 유보(발생) 인지 유보(감소) 인지 모르겠습니다. 답변부탁드립니다. 2. 퇴직연금 DB형 퇴직연금부담금 조정명세서로 손금산입될 금액이 발생할경우 사내에 남아있어.. | |||||
| 43,589 | 경상연구개발비 | 전표분개 | peac*** | 2020-03-25 | |
| 소프트웨어 개발하는 회사인데요 작년까지는 제조원가명세서에 원재로 등 이 기제되어 같이 법인세 신고하곤했는데, 업체에서 말하기를 제조쪽이 현재는 없다고 하네요 그리고 부설연구소를 만들어 그에 속한직원을 개발비(자산)으로 처리를 원하셔서 그렇게 하고, 잘못 입력된 원재료부분을 돌릴려고 하니, .. | |||||
| 43,588 | 퇴직연금부담금 조정명세서 문의드립니다. | 법인세 | lsa6*** | 2020-03-25 | |
| 세무조정명세서 중 퇴직연금부담금 조정명세서에서 14. 기초퇴직연금 충당금 및 전기말신고조정손금산입액이라고 되어있는데요. 여기서 기초퇴직연금 충당금은 19년도에 유보로 넘어온 충당금 잔액을 말하는건가요? 그럼 전기말신고조정손금산입액은 18년 손금산입액을 말하는건데.. 기초퇴직연금 충당.. | |||||
| 43,586 | 중소기업 특별세액감면 | 법인세 | heose*** | 2020-03-25 | |
| 수고 많으십시니다. 폐기물 수집운반업(음식물.산업폐기물)업체입니다 소기업요건중 1. 매출액 :2015년도 매출액100억 이하 2. 인원 1. 제조업 100명 미만 2. 작물재배업.어업.축산업.광업. 건설업.출판업.물류산업 또는 운수업 중 여객운송업을 주된 사업업으로 영위하는 경우 50명미.. | |||||
| 43,585 | 계정과목 관련 문의 | 계정과목 | raum0*** | 2020-03-25 | |
| 2019년 11월 사무실 이전으로 공과금(전기료, 상하수도료, 전력기금)을 30만원 선납한 뒤, 2020년 3월 말에 11만원을 다시 되돌려 받은 경우 회계처리 문의합니다. -사무실 이전으로 공과금(전기료, 상하수도료, 전력기금)을 지급한 날 전표 처리 (차) 공공요금 30만원 / (대) 보통예금 30만원 위처럼 2019년.. | |||||
| 43,584 | 개인통장 사용금액 법인 손금인정 가능여부 | 법인세 | totw*** | 2020-03-25 | |
| 지역주택조합에서 사용하는 계좌가 압류가 걸려있어서 이것을 피하기 위해서 조합원의 개인계좌에다가 조합의 돈을 한방에 몰아서 넣고 업무와 관련해서 쓴후 지출한것은 모두 증빙을 갖추었다면 [일종의 전도금주고 전도금정산하는것 과 같이] 한다면 세법상 비용으로 인정받을수 있을까요? -사업용계좌 미사용.. | |||||
| 43,583 | 전산회계(더존-위하고) 참고안내부탁드려요. | 전표분개 | enff*** | 2020-03-25 | |
| 수고많으십니다. 다름이아니라 첨부해드린 파일처럼 더존-위하고에서 인사관리쪽에서 급여대장을 작성하면 급여 확정분에 대해서 전표가 자동으로 만들어지더라구요. 물론 일용직도 마찬가지고요 근데 전송을 했으나 각자개개인의 전표를 작성하는것이 아니라 전체를 했기때문에 각각직원의 거래처를 걸수가 없는데.. | |||||
| 43,582 | 제조원가 | 결산 | taki*** | 2020-03-25 | |
| 제품 설계 담당하는 연구원의 인건비 및 연구소에서 발생되는 비용은 경상개발비(제품) 인가요? 경상개발비(판관비) 인가요? | |||||
| 43,581 | 부설연구소 | 전표분개 | peac*** | 2020-03-25 | |
| 소프트웨어를 개발하는 회사입니다. 올해 부터 기업부설연구소를 진행하는데 작년부터 급여로 비용인식을 하고있었는데 올해부터는 부설연구소의 인력을 자산(개발비)로 해야한다고하네요 저희가 소프트웨어를 개발하고 있는업체라 개발비(무형자산) 계정을 사용하고있는데. 그안에서 같이 개발비로 분개하면.. | |||||
| 43,580 | 국가보조금(태양열관련제품)수취와 매출 진행율차이에.. | 법인세 | krx*** | 2020-03-25 | |
| 1.태양열관련제품을 국가보조금을 받고 개인등에게 설치해서 매출이 발생하는 법인입니다. 매출세금계산서 발행시 공사진행율과 상관없이 보조금지급하는 기관에서 총계약금액에 따른 매출세금계산서를 발행하면 돈이 지급받는 구조입니다. 한마디로 공사기간이 2019년말을 초과하는 경우가 많아서 매출세금계산서가 100원이.. | |||||
| 43,579 | 법인세 관련 문의드립니다. | 전표분개 | hgh9*** | 2020-03-25 | |
| 2019년귀속 법인세 중간예납 선납세금이 3,000,000원입니다. 2019년귀속은 결손처리 되어서 납부액이 없으며 선납세금전액이 환급입니다. 이때 회계처리 분개관련 문의드립니다. 다음중 어떤 방법이 맞는것인가요? 1.번 2019년 귀속 12.31일자 분개에 차>미수금 3,000,000 대>선납세금 3,000,000 .. | |||||
| 43,578 | 현장분 전기요금(연체금 포함) | 전표분개 | enff*** | 2020-03-25 | |
| 수고많으십니다. 1.첨부해드린 파일을 참고해서 전표분개 부탁드려요. 정식청구서 양식처럼 납부한 금액은 21,470원입니다, 전달 밀린요금내역서도 첨부파일 보내드렸습니다. | |||||
| 43,577 | 원가명세서 | 결산 | taki*** | 2020-03-25 | |
| 안녕하세요. 당사는 전자제품을 제조하는 회사입니다. 사업을 시작한지 아직은 얼마 안되어 생산시설이 없습니다. 현재 100% 외주생산으로 진행되고 있습니다. 19년 제품 생산금액이 천만원이라고 가정하면 원가명세서 작성시 외주가공비 천만원으로 처리하면 되는지요? 외주가공비가 경비라고 분류되어 있어 여.. | |||||
