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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
43,463 급여 미지급 문의요~~ 원천징수 vvjs2***2020-03-20
답변완료
법인 사업자 입니다 매월 급여신고를 하는데요~~ 직원이 병가로 한달을 휴직해서 급여를 미지급 했다고 합니다.. 그런데 급여는 휴직반영 안하고 그대로 신고를 해버렸더라구요~~ 이것을 굳이 해당 귀속월로 돌아가 수정신고하지 않고 2020년에 어떻게 반영할수 있을까요..?? 20년도에 급여신고를 하지 않고 통장에서..
43,462 제조 원가 계정과목 31427***2020-03-20
답변완료
안녕하세요? 저희는 비료, 농약 관련 제조법인입니다. 제품 원료와 관련해서 다양한 검사, 분석비가 매달 발생하는 데요. 어디까지 판관비 항목이고, 어디까지 제품원가인지 정확한 기준을 못 잡겠어서 문의드립니다. - 수입한 원료를 한 번 더 검사, 분석 의뢰하는 비용 - 유기농업자재 등록수수료 및 사후관리..
43,460 지점 폐업시 본점 통합 다시 문의드립니다. 결산 sho1***2020-03-20
답변완료
문의를 드렸는데 이해가 되지 않아서 다시 문의드립니다. Q. 지점이 폐업되었으니 본점 재무제표에 합치고 싶은데 지점의 자산, 부채, 자본을 본점으로 승계했을 때 올해 본점 재무제표가 본지점 통합된 전기이월금액이 아니라 본점 전기이월금액만 반영되어 있어선지 전기이월금액때문에 안 맞는 거 같아..
43,459 국고보조금 차감으로 인한 감가상각비차이 문의드립니.. 법인세 lsa6***2020-03-20
답변완료
원래 해썹시설장치 감가상각비가 4,514,409원인데 국고보조금때문에 -431,666원으로 인해 전표 계상 금액이 4,082,473이 되는데요. 미상각분감가상각조정명세나 감가상각비조정명세서에 세무조정사항은 없는건가요? 확인해봤을땐 없는거 같아서요. 그냥 국고보조금내역만 하면 되는건가요?
43,457 양도추가질문입니다.. 양도소득세 roseji***2020-03-20
답변완료
2017년 11월에 건물매입하여 개인사업자 부동산임대업을 개시하여 현재까지 임대하였고 이를 본인이 대표로 있는 법인으로 매도할경우 개인사업자는 세금계산서를 발행하고 양도신고를 해야한다고 답변받았습니다.. 이럴경우 1. 2017년 개업시 환급받은 건물 부가세는 어떻게 처리하는지요? 2. 양도신고시 개인..
43,455 19일 질문건 답변을 다 안해주셨습니다 확인부탁드립니.. 법인세 kms0***2020-03-20
답변완료
질문에 대하여 답을 덜 해주셔서 확인 답변부탁드립니다
43,453 국고보조금 등 손금산입조정명세서 문의드립니다. 법인세 lsa6***2020-03-20
답변완료
저번에 문의를 한후 한번 작성을 해봤는데요. 회사계상액 ⑧에 어떤게 들어가야 하나요? 상황 해썹시설장치 국고보조금 1천만원 해썹시설장치 금액 104,580,909원 (정률법 10년) 해당 해썹시설 감가상각비 4,514,409원( 19/11/12일부터 감가시작) 시설장치 차감계정해서 차감금액 431,666원 ( 4,514,409 * 1..
43,451 중소기업고용증가인원에사회보험료세액공제 문의합니다.. 법인세 lsa6***2020-03-20
답변완료
18년도에 법인세신고시 해당 사회보험료 세액공제를 받고 최저한세에 걸리는 공제액은 이월공제 되었습니다. 상시근로자수 및 청년등근로자수 계산시 이번에 공제금액 발생하지 않을경우(퇴사등으로인해) 추징되는게 없는데요. 1. 18년에 이월된 금액은 사용할수 있는것인지 2. 아니면 19년도 사회보험료 세..
43,450 업무용승용차 법인세 start***2020-03-20
답변완료
운영리스 차량에대한 문의입니다. 업무용리스관련비용이 20,070,416일경우 리스차량에대한 세무조정은 기타사외유출처리로 하면 되는건가요 혹시 이게 맞다면 2018년도에는 유보로 처리를 했는데 올해 제대로 수정할려면 어떻게 해야하는건가요 차량운반구 2018년도에 리스차량을 구입하였는데 세금계산서로 18,543,2..
43,449 용역수수료 바로 매출원가로 인식가능여부 법인세 totw***2020-03-20
답변완료
법인의 용역매출이 있고 이 용역매출을 얻기위해서 외주 가공으로 지급수수료를 준것이 있습니다. 이 외주가공준것을 바로 매출원가로 할수 있나요? 지급수수료를 매출원가로 하려면 반드시 제조원가명세서를 만들어야하나요? 아님 바로 400번대를 이용해서 매출원가로 인식가능한가요?
43,448 세금계산서 수정발급 부가가치세 han5***2020-03-20
답변완료
안녕하세요 당사는 지방세 소재하는 중소법인사업자입니다 *1개는 건설업 *1개는 철강회사입니다 *2019년도에 건설회사에서 자료가 부족하여 약1억원 발행함 (질의사항) 1)2020년3월현재 위 세금계산서를 취소하여고 합니다... 철강회사에서는 부가세환급이 발생합니다,,세무서에 소명을 어떻게 해야할까요? ..
43,444 전기 퇴직급여충당부채 손금불산입 미인식액 당기조정 법인세 totw***2020-03-20
답변완료
18년에 법인에서 퇴직급여충당부채를 1천만원을 설정했습니다 세무대리인이 이것을 손금불산입하고 1천만원 유보했어야 했는데 못했습니다 19년에 이것을 발견하여, 19년 퇴지급여 충당부채 설정한것 2천만원과 전년도 (18년에) 설정한 퇴직급여 충당부채 1천만원을 합한 3천만원을 손금불산입 유보로 19년 세..
43,443 문의드립니다 법인세 tax7***2020-03-20
답변완료
감사합니다 1.1983년 토지 취득세 매매계약서가 없는데 이런 경우 취득가액은 어떻게 구하는지요? 2. 증여 받은 토지의 취득가액 산정 방법은 기준시가* 평수 로 해도 되는지요?
43,441 문의드립니다 법인세 tax7***2020-03-19
답변완료
농정원(농림수산식품교육문화정보원) 으로 위탁교육사업을 진행하고 국고보조금을 지원 받았습니다. 회계법인으로 부터 보조사업 정산 보고서를 받았는데 국고보조금 반환액이 5백가량 발생되었습니다. 1.반환한 5백만원은 국고보조금 수입에서 차감하면 되는지요? 2. 검증보고서 지출에 확인되지 않는 경비가 있는데 ..
43,440 건물매각 법인세 start***2020-03-19
답변완료
법인일경우 건물토지를 매각하였는데 유형고정자산처분이익이 4억일경우 법인조정시 어떤서식이 첨부가 되어야하는지 어떤것을 주의해서 해야하는지 궁금합니다. 2018년도까지 이월결손금잔액이 4억3천일경우 법인세소득금액이 4억일경우 법인세가 없는건가요 아님 건물매각 이익에 대해서 따로 세금을 내야하는지
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