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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
45,447 부가가치세 과세표준명세서 수입금액제외란 부가가치세 ey11***2020-07-19
답변완료
안녕하세요 1.이번부가가치세 신고시 간주임대료를 수입금액금액 제외로 기재하였더니 전자신고에서 오류가 납니다. 간주임대료의 경우 부가가치세 과세표준명세서에 수입금액 제외란에 기재하면 안되는 것인가요 2.2020년 법인사업자 부가세 신고시 고정자산매각(차량) 한것이 있습니다. 이금..
45,446 법인,개인 부가세신고시 간주임대료 수입금액제외? 부가가치세 han5***2020-07-19
답변완료
안녕하세요 당사는 지방에 소재하는 법인사업자입니다 *상가1층 임대중 보증금 1억원 월세 3백만원 *위 간주임대료가 500,000원이다고 가정하면 (질의사항) 1)법인의 부가세신고서상 과세표준명세상의 수입금액제외에 간주임대료를 제외하여 신고해야하는지요? 개인사업자의 경우 간주임대료의 수입금액제외하지..
45,445 퇴직연금(DC) 관련 세무조정 법인세 j8055***2020-07-19
답변완료
확정기여형(DC) 퇴직연금에 대하여 몇 가지 질의 드립니다. 1. 불입액은 일년(한 회계기간)에 납입횟수가 정하여져 있나요? 아니면 일 년에 최소 1회만 불입하면 되나요? 2. 불입과 관련하여 미불입할 경우와 선불입(차기분을 당기에 선불입함)할 경우에 대한 세무조정은 어떻게 하나요? 감사합니다.
45,444 부가세 소상인 감면문의 부가가치세 huipa***2020-07-19
답변완료
요건에 552206 중 과세유흥장소 경영하는 사업 이라고 되어있는데.. 올해 종소세 안내자료에 보니까 업종코드가 552206입니다. 실제로는 노래방 경영하고 있고 개소세는 내지 않고 있는데.. 감면이 가능한가요?
45,443 동묾(말)매입 회계처리및 부가세 부가가치세 han5***2020-07-19
답변완료
안녕하세요 당사는 지방에 소재하는 농업회사법인입니다 *2020년도 동물(말)매입 세금계산서수령(10,000,000 부가세별도) *승마교육용으로 구입 *승마사업할예정 (질의사항) 1)위사항인 경우 위 말 매입금액을 부가세공제를 하여도 되는지요? 2)회계처리은 어떻게 해야하는지요?
45,442 증여로 아파트 취득시 취득가액및 필요경비 양도소득세 totw***2020-07-19
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상속의로 인해서 아파트 취득시에는 취득가액자체를 1.실제취득가액으로 보고 실제필요경비를 넣고 2.단기 1년미만양도시에도 중과세 안하는것으로 압니다 질문1 그렇다면 증여로 취득시에도 실제취득가액으로 보고 실제필요경비를 넣는게 맞나요? 질문2. 그렇다면 증여로 취득시에도 단기1년 미만 양도시 중과..
45,441 딸이 전세로 거주하고 있는 아파트를 딸에게 증여시 전.. 상속·증여세 totw***2020-07-18
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갑이 소유하고 있는 아파트 (시세9억) 에 갑의 딸이 전세로 거주하고 있습니다 전세보증금은 3억 가량 입니다 갑이 아파트를 딸에게 증여할때 전세보증금은 딸이 자기의 채권을 돌려받은것므로 보증금 3억은 증여세 계산시 증여재산가액에서 제외되므로 증여재산가액은 6억(9억-3억)으로 하는것이 맞고 , 딸이 ..
45,440 즉시상각의제 법인세 han5***2020-07-18
답변완료
안녕하세요 당사는 지방에 소재하는 법인사업자입니다 *2020녇도에 법인에서 컴퓨터(데스크탑)를 구입함(약 5백만원 부가세포함) (질의사항) 1)즉시상각의제에서 개인용컴퓨터는 바로 전액을 산입해도 된다고했는데.. 위와같이 금액이 5백이나 되는데 가능한지요? 2)만일 개인용컴퓨터금액이 2천만원이..
45,439 수출거래 분개 계정과목 ty8***2020-07-18
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안녕하세요? 1. 일반기업회계기준을 적용하는 제조법인A에서 차량번호가 따로 없는 지게차를 수리하고 수리비를 업체에 지출하였습니다. 이 수리비를 차변에 수선비로 분개하나요? 차량유지비로 분개하나요? 2. 일반기업회계기준을 적용하는 제조법인A에서 해외거래처B에게 FOB(FREE ON BOARD) 조건으로 제..
45,438 부담부 증여후 양도시 감정평가액수수료 양도세 필요경.. 양도소득세 totw***2020-07-18
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갑이 아들을에게 부담부 증여시 증여재산가액을 감정평가해서 감정가액으로 증여세를 계산하였습니다 그리고 감정평가수수료가 대략 1백만원정도 나왔습니다 그렇다면 양도세 계산시 필요경비로 감정평가수수료를 비용으로 인정 가능한가요? 제생각에는 일반적으로 감정평가수수료는 양도세 필요경비로 인정 되지 ..
45,437 소규모감면신청.. 부가가치세 roseji***2020-07-18
답변완료
6개월 4천만원 미만 소규모 감면신청시 .. 예를들어 과세와 면세매출이 한사업장에 발생할경우 과세 3천 면세 3천 으로 총 매출은 6천이었을경우 에도 감면신청이 이루어지는지요?
45,436 간주임대료 부가세 신고 관련 문의 드립니다. 종합소득세 hgh9***2020-07-18
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그동안 간주임대료를 부가세 신고시 수입금액 제외로 신고를 했었습니다. 그런데 이번 부가세 신고 서식에 보니 수입금액에 제외하지 마라고 되어있습니다. 그러면 부가세 신고시 과세표준에 포함시켜서 신고를 하면 스마트A에서 매출.매입 전표입력시 건별로 입력을 해서 과표를 잡습니다. 이렇게 되면 결산서상에..
45,435 소규모 개인사업자 부가세경감 문의 드립니다. 부가가치세 hgh9***2020-07-18
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업태: 음식 종목: 기타서양식주점으로 업종코드는 (552208)입니다. 업종은 서양식 주점으로 되어있지만 실제로는 7080라이브 주점입니다. 감면이 가능할 까요?
45,434 외국인관광객 면세물품 판매 및 환급실적명세서에 대한.. 부가가치세 mvv***2020-07-18
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약국입니다. 외국인 관광객에게 면세물품을 판매하였습니다. 1. 이 경우 판매금액을 영세율매출로 신고하나요? 아니면 부가가치세를 차감한 금액을 신고하나요? 2. 현금으로 구매한 분과 카드로 구매한 분이 나뉩니다. 영세매출이라면 카드매출에 대해 신용카드매출전표발행집계표를 작성할때 어디로 진행해야 되나요..
45,433 수정발급 부가가치세 hks1***2020-07-18
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안녕하세요 작성일자 6월3일 발급전송일자 7월14일 세금계산서 수정발급(-) 시. 공급자 가산세 과세기간 말일 다음달10일까지전송시 0.5%, 미전송 시 1% 와 공급받는자 가산세 x 맞나요?
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