온라인교육
전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
|---|---|---|---|---|---|
| 43,550 | 전환사채 보통주 전환 | 전표분개 | cin*** | 2020-03-24 | |
| 전환사채가 있었는데 보통주로 전환이 되었습니다. 매도가능증권으로 계상되어 있었고, 전환되면서 일부 단주 차액을 입금받았습니다. 예를 들어 전환사채 1,000 -> 보통주 990, 단주차이 10원 일 경우 분개처리는 어떻게 하나요? 단주차이만큼만 아래와 같이 분개하면 되는지요? 미수금 10 / 매도가.. | |||||
| 43,549 | 퇴직금문의 | 전표분개 | hee4*** | 2020-03-24 | |
| 실제근무한 퇴직기간보다 한달치를 더지급해도가능한건지?? 가능하다면 정리 계정과목니 궁금합니다 | |||||
| 43,548 | 휴업 중인 법인에 수해가 발생했을시 문의입니다. | 법인세 | seo30*** | 2020-03-24 | |
| 일반 중소기업으로 음식점업을 운영 중에 있었으나, 2019년 4월부터 현재까지 휴업 중입니다. 유형자산으로는 비품과 시설장치가 있으며 원 취득가액은 1억 5천, 잔액은 1000만원 내외로 남아있는 상황이며 수해 시점은 2019년 8월 중입니다. 이 경우에 1.어떤 식으로 회계처리를 해야하는지 2.별도로 준비해야 할.. | |||||
| 43,546 | 부동산관리업 중소특별세액감면 | 법인세 | hanu*** | 2020-03-24 | |
| 업종코드가 702003입니다. 오피스텔과 상가를 분양하는등의 부동산 관리업을 영위하는데 중소기업특별세액감면에 해당하는지요?? | |||||
| 43,545 | 특허권상각 | 법인세 | juliana*** | 2020-03-24 | |
| 2018년에 특허권상각시 기간이 12개월이 아닌 6개월로 계상이 된것을 2019년 결산하면서 확인했습니다. 질문 1.2018년 12개월중 6개월만 특허권감가상각이 된부분중 감가상각 안된 6개월분을 처리할수있을까요? | |||||
| 43,544 | 전기 기말재고 당기인식에 따른 전기오류수정이익인식.. | 장부 | totw*** | 2020-03-24 | |
| 전기에 법인이 상품의 기말재고액 1천만원 남고, 매출원가는 없는것이 맞는데 실수로 기말재고액이 0원으로 하고, 매출원가는 1천만원 발생하는것으로 보아 손익계산서에 계상하는 오류를 범하였습니다. 질문1. 당기에 2020.01.01일에 이것을 다음과 같이 수정분개해도 되나요? 기말재고 1천만원/ 전기오.. | |||||
| 43,543 | 고객상품 지급 관련 질문입니다. | 법인세 | bongho0*** | 2020-03-24 | |
| 매장에서 오픈기념으로 고객에게 경품을 지급하였을 때, 고객입장에서는 기타소득이 발생하게 되어 소득세법 상 회사입장에서 고객에게 원천징수를 해야되는 걸로 알고 있는데요, 일단 고객정보를 받아서 원천징수영수증을 발급 받을 예정입니다. 그런데, 이미 고객에게 경품을 지급한 상태라면 고객에게 원천세.. | |||||
| 43,542 | 신주인수권부사채 분개 및 조정 | 결산 | pgle*** | 2020-03-24 | |
| 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채 1. 권면총액 : 1,000,000,000 2. 발행가액 : 사채 권면금액의 100% 3. 청약일 : 19.10.07 4. 납입일 : 19.10.07 5. 발행일 : 19.10.07 6. 이율 : 표면금리 연 1.5% , 만기보장수익율 연복리 5% 7. 만기상환일 : 22.07.07 8. 만기상환율 : 109.6250.. | |||||
| 43,541 | 재고자산 | 법인세 | lmy2*** | 2020-03-24 | |
| 안녕하세요 기말재고자산이 많아 재고를 정리할려고 합니다. 분개: 전기오류수정손실(이익잉여금)1000 / 상품1000 분개와 함께 세무조정이 함께 이루어 지는건가요? | |||||
| 43,540 | 퇴직연금 DB형 관련 문의 | 결산 | whdud*** | 2020-03-24 | |
| 당사는 퇴직연금에 가입하고 있는데 DC형과 DB형을 모두 불입하고 있습니다 DC형은 퇴직급여xx/보통예금xx으로 바로 비용처리하고 있는데 DB형은 퇴직연금운용자산xx/보통예금xx으로 처리했다가 12/31일자에 퇴직급여xx/퇴직급여충당부채xx 로 설정해왔는데 이렇게 처리하는게 아니라고 합니다 잘못처리한건가요.. | |||||
| 43,539 | 질문입니다. | 법인세 | kms0*** | 2020-03-24 | |
| 법인사업자입니다.. 퇴직급여충당금을 설정하려고 합니다..처음입니다. 직원 급여 32,400,000 + 비과세 금액 3,600,000입니다. 그리고 퇴직급여 추계액은 4,000,000입니다. 그러면 회계처리 및 분개가 어떻해 되나요? 법인결산시 세무조정이 있나요? 법인설립은 18년도 입니다..퇴직급여 충당금설정률은 어떻해 되나요.. | |||||
| 43,538 | 고용증대세액공제 | 법인세 | bukan*** | 2020-03-24 | |
| 도소매를 영위하는 개인사업자 가족 중 법인을 설립(19년)하여 같은 사업을 운영하고 있습니다 개인사업장의 직원을 법인이 채용하였을때 1. 고용증대세액공제 가능여부 (신규 채용한거로 볼 수 있는지) 2. 법인세신고실무책자(한국세무사회) 내용 중 '신규사업자의 전년도 근로자 수의 계산은 조특법 시행령 .. | |||||
| 43,537 | DB형 퇴직연금 | 법인세 | juliana*** | 2020-03-24 | |
| 2019년 DB형 퇴직연금에 가입하여 불입하였습니다. 2019년에 퇴사자가 없어서 비용처리는 없습니다. 질문 1. 결산시 퇴직연금부담금 조정명세서와 퇴직급여충당금조정명세서를 작성해야 하는지요? (세무조정을 해야하는지 궁금합니다.) | |||||
| 43,536 | 토지매입시 발생하는 연체금에 관하여... | 법인세 | krx*** | 2020-03-24 | |
| 1.토지를 해당법인이 매입하는 과정에서 대금결제를 늦게해서 연체금을 양도자에게 지급할경우 해당금액은 토지취득세신고시 과세표준에 포함해야하나여? 미포함해야하나여? (토지를 매입하는 해당법인입장에서 연체금을 어떻게 회계처리하는지 궁금합니다.) | |||||
| 43,534 | 외감대상 아닌 법인의 외감대상법인 20%초과 소유시 .. | 장부 | totw*** | 2020-03-24 | |
| 갑법인( 외감대상법인이 아님)이 을법인(외감대상법인)을 100%소유시에 실무적으로 지분법을 적용해서 지분법이익을 인식하지 않아도 되지요? | |||||
