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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
46,147 사업장 임차및 전대차 문의드립니다. 부가가치세 lsa6***2020-09-15
답변완료
A사업장이 P에 임차료를 내고 사업을 하고 있습니다. (일반개인사업자) 이런 P를 B사업장에게 전대를 주고 A사업장은 다른 O사업장을 구해서 임차를 한 후 사업을 하려고 하는데요. 1. 위의같은 사례가 가능한가요? 2. 가능하다면 A사업장에 사업장등록증상 주소지는 O사업장으로 해 놓으면 되는건가요? ..
46,146 분개질문 전표분개 BOOYONG1***2020-09-15
답변완료
1. 사실관계 : 외주용역비로 35,125,254 / 3,512,525 세금계산서 교부 받았으나 공사 마감후 실제 발생된 용역비는 33,125,254 / 3,312,525 여서 차액 만큼 마이너스 세금계산서를 교부받았습니다. 당초 회계처리 외주용역비 38,637,779 / 보통예금 38,637,77..
46,145 할부 계약건 취소 부가가치세 skdud7***2020-09-15
답변완료
안녕하세요 저희 법인이 장기 할부로 재화 공급했는데요,(2년 할부) 그리고 매입자(개인)은 할부대금을 저희쪽으로 입금해주면 , 저희는 현금영수증을 매달 발행해줍니다. 근데, 할부 계약을 중도 해제? 하면 .... 어떻게 해야하나요? 1.현금영수증 발행 관련 문의 ( 수정?) 2. 매출인식관련 문의
46,144 호텔비 지원 법인세 han0***2020-09-15
답변완료
안녕하세요 고객이 사적으로 사용한 호텔비를 저희 직원이 대신 지불을 하였다면 접대비로 처리해야 하는 것이 맞죠? 혹시 고객에게는 소득세법적으로 문제가 없을까요?
46,143 퇴직금 지연이자 계정과목 계정과목 jeongyu***2020-09-15
답변완료
안녕하세요. 내부 사정으로 법정 퇴직금 지급일이 지난 후 퇴직금을 지급하고 지연이자를 추가로 지급했습니다. 퇴직금 지연이자도 퇴직소득으로 보아 퇴직금과 동일하게 회계 처리를 하면 되는지, 아니면 이자비용으로 처리해도 되는지 문의드립니다. 추가로 이자도 퇴직소득으로 본다면 원천징수도 해야 되는 건..
46,142 법인 해산 및 청산 관련 문의 법인세 skdud7***2020-09-15
답변완료
안녕하세요 당사는 법인 해산 완료하였고, 청산 전입니다. 1. 아직 폐업하지 않은 상태라 해산 후에 지급임차료, 세무조정료 비용 세금계산서 발행해도 되는지 2. 상기 비용들이 청산소득의 잔여재산확정가액에 제비용으로 포함되는지 3.아니면 상기 비용들을 해산 등기일에 맞춰 비용으로 잡아야하는지 ..
46,141 명절근무자 급여 급여 kym***2020-09-15
답변완료
식당입니다 명절근무자 급여지급방법이 궁금합니다 법을 꼭 지겨서 지급해야하는 기준이 있는지도 궁금합니다
46,140 법인 해산 등기 후 법인세 skdud7***2020-09-14
답변완료
안녕하세요 이번에 법인 해산 등기를 하였습니다. (폐업신고하는 아직 하지 않은 상태입니다. ) 1.해산 등기일~ 청산등기일 사이에 법무사사무실수수료, 회계법인 수수료 ( 법인세 세무조정 수수료) 비용 발생 해도 괜찮나요? 2. 비용이 발생하면 상기 비용들을 청산소득 제비용에 포함되는 것 맞나요? 3. 손금..
46,139 최저임금 급여 start***2020-09-14
답변완료
소정근로시간은 11-21시까지이면 휴게시간은 15시30분 17시까지인데 이시간은 근무시간에서 빼는건가요
46,138 양도소득세 양도소득세 corr***2020-09-14
답변완료
안녕하세요. 2020년도 9월1일에 고가주택을 양도하였습니다. 그런데,현재 오피스텔을 보유중인데 위 고가주택 양도세 신고시 1세대 1주택 혜택을 받을려면 오피스텔이 주거용이 아니면 될까요? 주거용과 비거주용의 구분을 어떻게 확인할 수 있을까요? 만일 오피스텔도 올해 양도를 하게되면 양도소득세 신고를 각..
46,137 임대주택 사업자 등록 문의 드립니다. 양도소득세 hgh9***2020-09-14
답변완료
1번>주택임대 사업자는 1가구 2주택자 이면서 1채를 월세 임대를 주었을때 임대사업자 등록을 하는것인지? 아니면 2채이상 월세 임대를 주었을때 등록하는 것인지요? 2번> 임대사업자 요건이 수도권은 6억이하 , 그외지역은 3억이하라고 본것같은데요 그러면 6억초과 ,3억초과면 임대사업자 등록이 안되..
46,136 포괄양도양수 추가 문의합니다. 장부 twinty0***2020-09-14
답변완료
개인 장부에서 법인으로 포괄양도양수하는데 사용중인 고정자산 승계하는 경우 자산 부채 차이를 양도소득세 신고로 한다고 하는데요 고정자산 비품 기말잔액 529,028,566원 감정평가액 241,000,000원 으로 승계 감가상각누계액 235,882,949원 재고자산 1,000,000원 임차보증금 400,000,000 퇴직급..
46,135 간주공급 회계처리 부가가치세 sunh0***2020-09-14
답변완료
안녕하세요. 당사에서 판매중인 상품 중 일부를 당사 직원 또는 거래처 샘플용으로 출고하였습니다. 그래서 결산 시점에 실제 매출 출고량과 재고 수량에서 차이가 발행하였는데요. ex) 입고 100,000장 매출 출고 70,000장 샘플 출고 20,000장 재고 10,000장 이럴 경우 샘플 출고에..
46,134 법무사사무실 수수료 지급 법인세 skdud7***2020-09-14
답변완료
안녕하세요 법인 해산하여 법무사사무실 보수를 지급하였습니다. 법무사사무실에서 세금계산서 및 간이영수증 전달하였습니다. 이때 회계처리시, 회계일자(해산전)를 간이영수증, 지방세 납부 확인서에 나와있는 날짜 말고, 법무사사무실에서 청구한 금액 지급시점 (해산등기후)날짜로 회계처리 해되 되나요..
46,132 추가질문-개인명의 차량을 법인차량 무상으로 받았을때.. 전표분개 pck***2020-09-14
답변완료
ㅜ.ㅜ 추가 질문을 한다는게 잘못 눌러서 ... 캡쳐후 다시 올립니다. 답변(1)번이 애매해서요 차량운반구 1,789,000 (시세 과표금액) / 자산수중이익 1,789,000 차량운반구 172,650 (취등록세이전비용등) /현금 172,650 전 이렇게 분개를 했는데 " < 취등록세만 인식해도 된다, 자산수..
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