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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
43,429 법인승계 전표분개 lmy2***2020-03-19
답변완료
안녕하세요 저희는 개인사업자에서 법인사업자로 승계완료하였으며, 개시대차대조표 또한 받았습니다. [자산] 현금100,000 [부채] 장기차입금 30,000,000 보통예금 1,000,000 기계장치 3,000,000 가수금25.900.000 승계받은 기준의 분개가 궁금합니다..
43,428 의료기기수입허가증 계정과목 shre***2020-03-19
답변완료
안녕하세요~ 저희는 치과에 치과재료를 공급하는 업체입니다. 의료기기법에 따라 의료기기수입허가증에 나와있는 품목만 구입할 수 있어서 다른 품목을 허가증에 추가하려면 시험,연구비등을 거쳐 최종심사까지 1000-2000만원의 금액이 지급된다고합니다. 허가증에 추가하려고 지급되는 1000-2000만원의 금액은 어떤..
43,427 법인사업자 임대업, 매매업 관련 문의드립니다. 법인세 ei63809***2020-03-19
답변완료
안녕하세요, 법인 부동산 매매 및 임대 관련해서 문의드립니다. 법인이 부동산을 취득하여 임대사업을 하다가 매매를 했을 경우와, 법인이 매매 할 목적으로 부동산을 취득했는데 매매가 안되서 임대를 진행하다가 매매하는경우 세금 신고 방법과 납부세액에 차이가 따로 있나요? 예를 들어 >> 임..
43,426 질문 계정과목 lovets***2020-03-19
답변완료
1.저희 회사 완성 제품에 설명판을 부착합니다 해당 설명판은 아크릴판 위에 글자를 넣어서 제작하는데 시안 제공 후 CNC가공 투명아크릴에 해당 제품의 사용 설명을 기재?해 줍니다 해당건의 계정 과목은 무엇으로 하면 되나요 2.제품 생산을 위한 테스트용 자재 구입 시 적절한 계정과목은 무엇인가요
43,425 수정세금계산서 발급사유 및 기한 부가가치세 jeongyu***2020-03-19
답변완료
거래처에 세금계산서 발행 이메일 주소를 다음 달부터 변경해달라고 요청드렸더니, 잘못 이해하시고 1,2월에 발행된 세금계산서를 각각 기재 사항 착오 정정으로 취소하고 이메일 주소만 변경하여 당일 재발행하였습니다. 해당 사유로 수정세금계산서를 발행할 경우 발급기한은 착오 사실을 인식한 날 또는 확정신..
43,424 근로소득, 배당소득 종합소득세 wei***2020-03-19
답변완료
근로소득 118,800,000 + 7,040,000 배당소득 60,000,000 1. 근로소득과 배당소득이있으면 연말정산도하고, 종합소득세도 신고하는건가요? 2. 근로소득 118,800,000 + 7,040,000 배당소득 60,000,000 종합소득세 계산방법이 궁금합니다. 3. 근로소득 금액 + 배당금액 총액을 기준으로 과세표준을 구하여..
43,423 빌라의 풀옵션? 집기들 계정과목? 전표분개 enff***2020-03-19
답변완료
수고많으십니다. 다름이 아니라 빌라를 시공하고 시공사에서 각호수에 들어가는 집기,또는 풀옵션(세탁기,에어컨,씽크대) 등등 이러한것들은 매입처가 세금계산서를 발행했을때 1.물건구입+설치=> 차변/외주공사비 대변/미지급금 이렇게 분게 하는게 맞나요? 2.붙박이장,세탁기,TV등등 순수 집기와 살림살이..
43,422 특허신청을위한 특허신청비 계정과목 문의드립니다. 결산 lsa6***2020-03-19
답변완료
특허권을 신청하고있는데요. 해당 특허청에 지급한 신청비는 계정과목으로 어떤걸 해야 하는지 혹시 세무조정이 필요한건지 문의드립니다.
43,421 법인세 수정신고에대한처리방법 전표분개 ef9***2020-03-19
답변완료
2018년도 법인세 수정신고를 하여 납부하였읍니다. 법인세 8,000,000 지방세 800,000 가산세 850,000 이경우 분개와 세무조정사항좀 알려주셔요
43,419 중소기업특별세액감면 법인세 totw***2020-03-19
답변완료
서울의 중소기업이 상품 과 연구개발 용역의 매출이 있습니다 합계 / 상품 / 용역/기타 매출 13억 / 7억 / 5억/1억 각사업연도수익 7천만원/ -5억/ 5.5억/0.2억 과표 7천/ -5억/ 5.5억/0.2억 이때 용역..
43,418 특허권 진행시 건설중인자산 결산 2chang***2020-03-19
답변완료
안녕하세요. 궁금한 사항이 있어 문의 드립니다. 전희 회사에서 특허권관련하여 진행 중인대요. 이와 관련하여 건설중인자산으로 계정처리 중이니다. 곰곰히 생각해보니 건설중인자산에는 유형과 무형이 존재하게 되는대 특허권 같은 무형자산을 위해 처리도니 건설중인자산은 무형자산 항목으로 넣..
43,417 퇴직연금 손금산입,손금불산입여부? 법인세 han5***2020-03-19
답변완료
안녕하세요 당사는 지방에 소재하는 중소법인입니다 *2019년말 퇴직급여추계액: 200,000,000원(결산서에 퇴직급여충당금 설정안함) *2018년말 퇴직연금부담금 : 130,000,000 (신고조정으로 전액손금산입함) *2019년말 퇴직연금부담금: 120,000 *2019년에 납입액: 50,000,000원 *2019년도 해약액: 60,000,000원 *201..
43,416 체무변제관련분개 전표분개 gns***2020-03-19
답변완료
안녕하세요 법인회사 개인한테돈을 빌렸으나 이자는 갚지못하고 있다가 법정까지 간다음 1.확정 결 원금및 이자 :420,000,000 2.미지급급비용및 단가차입금 : 101,000,000 장부가액남아있는금액:350,000,000원-단기차입금 매달말일 20회동안 원금이자 포함해서 상환한경우 1.2 분개를 궁금합니다 예)이자..
43,415 선납세금 전표분개 nain***2020-03-19
답변완료
안녕하세요 [사실관계] 8월중간예납 1억(선납세금) 법인세 산출세액 2억은 계산이 되는데 세액공제등3억으로 법인세납부액은 없습니다. 이럴경우 12월31일 분개가 미수금1억/선납세금1억 이렇게 분개를 하고 법인세등분개는 필요치 않는게 맞는지요?
43,414 현금영수증 매입 부가가치세 sy1***2020-03-19
답변완료
법인업체 입니다 업체로 부터 현금영수증 지출증빙으로 처리 받은게 있습니다 금액은 부가세 포함하여 1,078,000원 입니다 현금영수증 매입은 처음입니다만 전표 처리할 때 증빙자료로만 철 해두면 될까요? 부가세 신고와는 상관 없는 건가요?
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