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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
43,286 감가상각비 법인세 start***2020-03-16
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법인사업자인데 7년동안 결손금이 나는 법인이라 설립시 차량을 구입하였는데 결손이 많다보니 차량에 대한 감가상각처리를 못했는데 이럴때는 어떻게 처리하는 방법이 있나요 지금이라도 감가상각이 가능한가요
43,284 임직원한정 보험 관련 법인세 ycdi0***2020-03-16
답변완료
법인 차량은 임직원한정 보험 가입이 비용처리에 있어 필수적인 것으로 알고 있습니다. 이때 임직원한정 보험에 임직원에 주주도 포함되나요? 그 범위에 대해 궁금합니다.
43,283 자본금과 적립금조정명세서(을)문의요~ 법인세 vvjs2***2020-03-16
답변완료
법인 사업자 입니다 2019년 결산을 하고 있는대요~ 전년도에 보니깐 2018년도 자본금과 적립금 조정명세서 (을) 에 세무조정유보소득계산으로 대손상각비가 기초잔액/기말잔액으로 8,000 잡혀 있습니다 이게 무슨 의미 일까요..?? 법인 결산은 처음이라 도움 부탁 드립니다.. 이것이 ,, 2019년도에 외상매출..
43,282 연구인력개발비세액공제 적용율? 법인세 spc***2020-03-16
답변완료
당사는 중소기업입니다. 2019년에 직원들중에 내일채움공제를 가입한 직원들이 있어서.. 해당 세액공제를 받고자 합니다. 직전년까지 연구인력개발비 사용액이 0원일 경우.. 해당 중소기업은 당해사용액*25%를 적용받아야 하는지? 아니면.. (당해발생액-직전년도 발생액)*50%를 적용 받을수 있는지?.. 궁금합니..
43,281 가지급금인정이자 발생시 결산반영 여부및 가수금계정.. 법인세 totw***2020-03-16
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대표자 가지급금이 기말잔액이 0이어도.기중에 가지급금이 있어서 인정이자8000원 이 나왔습니다 그럼 일반전표에 미수수익 8000원/ 이자수익8000원 인식해서 결산을 다시해야할까요? 아니면 인정이자가 안나오게 가수금으로 계정과목을 잡아도 될까요? 법인에서 가지급금으로 하면 인정이자가 계산되는 인정이자가 나..
43,280 질의[ 43,251] 고용증대세액 재질의 법인세 ei63809***2020-03-16
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안녕하세요 세세한 질의 43251 문의 답변 감사드립니다. 완벽히 이해가 안되서 추가 문의드립니다. 1차년도 2백 공제 2차년도 2백 추징 (1차 + 2차 세액공제 = 0원) 문의 1. 3차년도인 2019년 세액 공제 받을경우 답변해주신 4.세액공제액(1+2+3) 7,900,000원을 전액 세액공제 받으면..
43,278 영수증수취명세서,경비등의송금명세서....작성에 관하.. 법인세 krx***2020-03-16
답변완료
1.해당법인회사(제조)가 농어민에게 원재료(더덕)을 매입하고 가공하여 매출이 발생합니다. 이때 농어민에게 원재료를 매입하고 법인계좌에서 이체를 해주면, 해당건은 일반전표입력시 "명세서 해당없음,명세서제출대상거래,명세서제출제외대상내역,증빙불비" 이 4가지중 어디에 속하나여? 2."경비등의 송..
43,274 차입금 문의 자산관리 31427***2020-03-16
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안녕하세요? 저희는 작은 규모의 제조법인입니다. 작년에 주주로부터 차입한 돈, 올해 주주의 가족으로부터 차입한 돈에 대하여 정리하려 합니다. 금전대차계약서를 작성할 건데요. 이자율을 어떻게 적용해야 하는지 궁금해서 문의올립니다. - 주주나 주주의 가족은 특수관계자에 해당하나요? - 특수관계자..
43,273 주택임대사업 양도소득세 juliana***2020-03-16
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매도인이 주택임대사업자인 아파트를 포괄양도양수로 2019.1월에 매수를 하면서 주택임대사업자로 등록하였습니다. 8년 장기임대에 2년 6개월경과된 아파트를 매수하였습니다. -2019.1월 매수한 주택임대아파트를 2019년에 다시 포괄양도양수로 같은 주택임대사업자한테 매도를 해도 되는지요? -주택임대아파트를..
43,272 현금배당 시 적삭 단위 원천징수 bsh1***2020-03-16
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이번에 현금 배당을 하려고 하는데 절삭 단위가 정해져 있는지요 예를 들어 소수점이 발생하게 되는데 원단위 절삭하면 되는건지 아님 절삭 단위에 기준이 정해져 있는지해서요 기준이 어떻게 되는지요? 예를들어 100백만원을 배당하는데 배당주식수는 152,000주 일경우 주당 657.8947원이 나오는데 주당 657..
43,271 연구인력개발비세액공제 법인세 juliana***2020-03-16
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-제조업 법인입니다. 2018년에 연구개발전담부서인정서가 있어서 연구인력세액공제를 받아서 이월액이있습니다. 2019년 3월에 기술부설연구소인정이 취소되었습니다. 1.2019년도에는 연구인력세액공제를 못받나요? 2.못받은다면 2018년도에 있는 연구인력세액공제이월은 어떻게 처리하나요? -가구제조업 법인입니다..
43,270 부동산매매법인 관련 법인세 rainmake***2020-03-16
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부동산매매법인입니다. 처음 건물을 매입시 상품으로 처리하는 것으로 알고 있습니다. 1. 건물을 매입하거나 신축시에 건설자금이자를 회계처리할때 이자비용으로 하나요? 아니면 취득원가(상품)에 포함하여야 하나요? 2. 이자비용으로 처리할경우 건물을 구입한 후에 발생하는 이자비용에 ..
43,269 질문입니다. 법인세 kms0***2020-03-16
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부동산간주임대료가 익금산입되는 경우는 어떤 원리 때문인가요? 임대보증금을 면적에 비하여 작게 받았을때 그런건가요???
43,268 질문입니다. 법인세 kms0***2020-03-16
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1. 사회보험료 세액공제는 중소기업인 경우 최저한세적용인가요? 2. 사회보험료 세액공제는 농특세 해당되나요? 3. 사회보험료 세액공제는 중소기업특별세액감면과 고용증대세액공제 그리고 연구인력개발비세액공제와 3가지를 동시에 중복가능한가요? 4. 사회보험료 세액공제는 정확히 어떤경우에 공제가능한가요? 5. 사..
43,266 퇴직급여충당부채 선차감 관련 법인세 ycdi0***2020-03-15
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퇴직연금을 가입해 있는 법인입니다. 18년에 퇴직연금에 대해 결산조정으로 충당부채 설정하였습니다. 19년에 퇴사자가 발생하여 퇴직금을 지급하였는데 이 충당부채를 먼저 차감하는 것이 맞는지 해서요. 퇴직자들은 퇴직연금에 가입하지 않은 직원이며, 현재 충당부채는 퇴직연금에 대한 비용설정분이었는데 퇴직금..
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