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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
43,214 선급금의 조기 비용 인식 가능여부 결산 totw***2020-03-12
답변완료
19년에 상품매입으로 5천만원 법인이 보통예금으로 선급금 지출하고 ,세금계산서는 20년에 끊김니다 원칙적으로는 5천만원을 선급금으로 처리해야하지만 법인세 비용절감을 위해서 10년에 상품으로 처리후에 매출원가로 비용처리해도 될까요?
43,212 증빙불비 자산관리 31427***2020-03-12
답변완료
*법인카드를 개인적 목적으로 사용한 경우, 세무상 비용인정이 안되고, 사용자의 근로소득, 인정상여로 처리하게 되는 건가요? *복리후생비, 출장여비 등의 경비가 확실하지만, 증빙이 아예 없는 경우도 소득처분하나요? 증빙불비가산세를 부담하고 기타사외유출이 되나요?, 혹시 간이영수증 등의 법적효력이 없는 내역을..
43,210 영세율 용역매출 월할계산수익인식가능여부 법인세 totw***2020-03-12
답변완료
한국에 있는 갑 기업이 일본의 기업 을에게 2019년10월 용역(커미션)을 제공하고 6억을 인보이스로 계약했습니다 2019/11/05에 외화로 6억원이 들어 왔습니다 2019년 2기확정때 6억을 영세율 과표로 부가가치세 신고했습니다 질문1 부가세 과표는 6억 전체로 신고하고 법인세법상 수익은 3개월(10월~12월)치만 인식..
43,206 고용증대 기업에 대한 세액공제 계산서 법인세 spc***2020-03-12
답변완료
2018년도에 상시근로자수 증가로 고용증대세액공제를 신청하였으나, 결손으로 인해 전액 이월공제를 신청하였습니다. 해당 기업이 2019년도에는 직원이 감소하였을 경우.. 고용증대 기업에 대한 세액공제 계산서는 어떻게 작성해야 하나요? 상시 근로자수가 감소한 경우 이전에 공제받은 세액의 반환은 신고서에 어..
43,204 질문입니다, 원천징수 xkek1***2020-03-12
답변완료
법인이고 다른 해외 법인에 사용료(저작권료)를 지불하게 되었습니다, 법인원천란에 원천징수이행상황신고서를 제출하는걸로 알고있는데요 11%징수, 원천징수이행상황신고서말고 다른 지급명세서(기타소득이나 사업소득처럼) 를 제출해야할것이 있나요?? 법인세신고할때 다른 거 작성해야 내야할것이 있나요??
43,203 질문입니다. 법인세 kms0***2020-03-12
답변완료
매입세금계산서가 누락이 되서 수정신고하는경우엔 가산세등이 없는것 맞나요?
43,202 인테리어 상각완료된 장부가액 1,000원 처리 전표분개 ec***2020-03-12
답변완료
2005년에 인테리어를 했고 상각은 5년상각으로 2010년도에 이미 완료되었는데 2014년도에 사무실이전을 했습니다. 인테리어는 원상복귀를 하게되면 비용이 들어서 그냥 이사오는 사람에게 사용하라고 오게되었는데 처분 분개를 안해줬습니다. 2019년도에 처분분개를 넣어줘도 될까요? 고정자산처분손실 2,000 / 감가..
43,201 아파트 건물,토지 구분방법 법인세 han5***2020-03-12
답변완료
안녕하세요 당사는 지방에 소재하는 아파트임대부동산법인입니다 *2019년도에 아파트 1채: 59,000,000원(( 전용면적 59.94m2, 토지 26.64m2) *2019년공동주택공시가격: 41,000,000원 *2018년 토지개별공시지가: 549,900원 *2019년 토지개별공시지가: 591,100원 *2019년 결산서에 건물,토지구분 계상(감가상각하기위해..
43,198 교환광고 거래 회계처리 및 경품 제세공과금 처리 질문.. 부가가치세 molra***2020-03-11
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교환광고를 계약하고 대가는 현물로 받아 상계처리했습니다. 매출,매입에 대한 거래시 세금계산서로 처리했으며, 해당 상품에 대해서는 경품으로 사용할 예정입니다. 이럴 경우, 경품 부가가치세 매입세액 공제시 1. 제세공과금에 대한 회계처리 2. 제세공과금을 회사가 대납할 경우 회계처리 3. 경품 금액 산정..
43,196 질문입니다. 법인세 kms0***2020-03-11
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* 리스만기해지전 19년도 리스료 한도초과가 25,000,000생겼으며 18년도까지 누계 리스 한도초과 72,112,000 있습니다...19년도에 리스가 만기되어버렸는데... (1) 리스를 승계받지 않는다면 매년 800만원씩 손금산입합니다. (2) 리스를 승계받았다면 해당 차량을 처분하고 난 뒤 매년 800만원씩 손금산입합니다. ====..
43,195 아파트 감가상각? 법인세 han5***2020-03-11
답변완료
안녕하세요 지방에 소재하는 주택임대법인입니다 *2019년도 5월경에 아파트 10호구입하였습니다 (질의사항) 1)위 아파트에 대하여 건물,토지로 구분하여 건물분만 감가상각을 하는지요? (감가상각방법까지 말씀주시면 감사하겠습니다)
43,193 질문입니다. 법인세 kms0***2020-03-11
답변완료
건물에 관련 부동산중개수수료는 3월 그외 소유권이전 및 취득세납부등은 19년 4월입니다.. 그러면 3월과 4월 합해서 건물로 잡고 감가상각을 해야 하는걸로아는데요... 고정자산을 4월로 등록해서...4월부터 감가상각을 하면 되나요?
43,192 19년 2기 확정 영세율매출 취소 가능여부 부가가치세 totw***2020-03-11
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한국에 있는 갑 기업이 일본의 기업 을에게 2019년 용역(커미션)을 제공하고 6억을 인보이스로 계약했습니다 2019/11/05에 외화로 6억원이 들어 왔습니다 2019년 2기확정때 6억을 영세율 과표로 부가가치세 신고했습니다 질문1. 2020/03월에 법인세 신고를 하려는데 법인세가 많이 나와서 6억영세율 과표에 대해..
43,191 특수관계자간 거래명세서 작성 법인세 hanu***2020-03-11
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특수관계자간 거래명세서 작성시 금전대부가 작년에 있던것이 이월이 되었는데 이 금액을 작성을 해주는건가요? 아니면 당해에 이루어진 금전대부등만 작성을 하는것인가요?
43,190 전대표이사 가지급금 인정이자 법인세 hanu***2020-03-11
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대표이사가 6월 1일로 A에서 B로 변경되었습니다. A의 앞으로 단기대여금이 1억가량 있었고 전에 5월말까지 인정이자 계산한것이 있는데요. 대여금 갚기로 하였는데 인정이자와 대여금이 입금이 안되었습니다. 위 전 대표이사를 특수관계인으로 보아 이번 법인결산하면서 1-12월까지 전체 인정이자 계산을 해줘서 ..
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