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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
44,878 국책과제 기술료 납부 및 감면에따른 분개 계정과목 jhmin***2020-06-11
답변완료
중기청 국책과제 시행중입니다. 과제 시행시 지급한 민간부담금을 미수금으로 잡고 총 금액의 60%는 국고보조금, 30%는 민간부담금, 10%는 기술료라고 가정하면 국책과제비로 지출을 할때마다 대변에 국고보조금 (기술료) 항목으로 10%씩을 쌓아놨습니다. 이번에 과제가 성공적으로 끝나 기술료를 납부했습..
44,877 관세환급금 계정과목 j8055***2020-06-11
답변완료
관세환급금의 계상시기는 언제인지요? 수출시 선적이 안된 건(매출미계상건)에 대하여도 관세환급금 계상이 가능한지요? 관세환급금의 회계처리에 대하여 질의 드립니다. 감사합니다.
44,876 건설자금이자 법인세 j8055***2020-06-11
답변완료
건설자금이자 계산시 일반차입금에 대한 이자발생분에 대하여도 자본화가 가능한지와 건설자금이자 발생시 세무조정과 세무신고서류에 대하여도 질의 드립니다. 감사합니다.
44,874 모텔양도시 취득가액 양도소득세 han5***2020-06-11
답변완료
안녕하세요 당사는 지방에 소재하는 개인모텔사업자입니다 *매매계약서내용* *양도물건면적: 1)건물 1,382평 2)토지: 620평 *양도가액 : 47억 1)건물가액 0 2)토지가액: 47억 *현재 영업중인 모텔입니다 *매수자가 아파트시행사로 취득후 아파트건설계획 ..
44,873 학원강사 부가가치세 start***2020-06-11
답변완료
일반강사인데 사업자등록증을 낼려고하는데 지금은 학원에서 원천징수를 받아 소득세신고를 하고 있는데 인적용역인경우 사업자를 낼경우 면세사업자가 가능한지 또 혹시 인적용역면세사업자가 근로소득신고를하면 과세사업자인가요
44,871 퇴직금 법인세 start***2020-06-11
답변완료
법인인데 가지급금처리때문에 대표자외직원들 중간퇴직금처리를 할려고하는데 대표이사는 정관에 나와있는대로 3배수로 지급예정인데 중간퇴직정산처리가 가능한건가요..
44,870 화해권고 결정에 의한 금액수령 수익인식여부 법인세 corr***2020-06-11
답변완료
안녕하세요. 당사는 호텔건물을 소유하고 임차인에게 운영권을 맡기고 있습니다. 경기부진으로 인하여 당사는 월 임대료를 인하해 주었지만 결국 임차인은 월임대료도 제때 지급하지 못하는 지경에 이르러 계약을 해지했습니다. 그 과정에 있어서 법적소송을 진행했는데 최종 법원의 화해권고로 인하여 일정금액(9..
44,869 개인사업자 업무용승용차 세무조정 소득처분 종합소득세 ringo***2020-06-11
답변완료
안녕하세요. 개인사업자 업무용승용차 감가상각비 한도초과액의 경우 자차이면 유보로 소득처분하고 다음 해 감가상각비가 800만원 미달하면 필요경비 산입(-유보)하는 걸로 알고 있습니다. 그럼 차량이 리스차량일 경우에는 법인사업자와 마찬가지로 감가상각비 한도초과액은 기타사외유출로 소득처분하고..
44,868 비상장 주식 증여 및 명의개서를 위한 서류 상속·증여세 jhmin***2020-06-11
답변완료
1. 현재 비상장 주식회사의 경리업무 맡고있습니다. 당사 주주중 한분이 자녀에게 주식을 증여하신다고합니다. 이때 세무서 및 기타 관공서에 신고 납부해야 하는 부분이 '증여세' 부분뿐인가요 아니면 추가적으로 해야하는것이 더있나요? 2. 증여로 주식 이전을 마무리하면, 당사에 명의개서 신청을 하신..
44,867 카드 분개 요령 부가가치세 kmy20***2020-06-11
답변완료
안녕하세요~ 궁금한게 있는데요! 제가 개인사업자, 법인사업자 두 곳을 관리 하고 있고 카드도 각 1개씩 관리 하고 있습니다. 대표님이 카드를 쓰시는데요~ 카드 고지서 받고 분개 처리 할 때 질문 드립니다. 1. 주말(토-일), 공휴일(빨간날-빨간날 아니지만 근로자의날), 누가봐도 사적으로..
44,866 부동산 매매법인 자본금 5십만원 일때 문제점 법인세 totw***2020-06-11
답변완료
갑이 부동산 매매법인을설립하고 자본금으로 5십만원만 넣을 생각입니다 대체로 자본금으로 1천만원이라고 들었는데 , 5십만원만 넣으면 향후 어떠한 불이익이 있는건가요?
44,865 공장화재로인한 기계 처리방법 종합소득세 dlstjddla1***2020-06-11
답변완료
2018년 1억2천에 새 기계를 구입하였는데 2019년 6월에 공장화재로인해 기계장치를 폐기하게 되었습니다. 보험사 보상금은 금융기관 차입금명목으로 입금처리됐습니다. 이때 기계를 처분해야한는데 어떻게 분개처리해야하나요? 세금계산서 발행도 없습니다.
44,864 DC형 퇴직연금 적립 방법 급여 kimjinok1***2020-06-11
답변완료
안녕하세요. 당사는 현재 dc형 퇴직연금 제도를 도입 운영중에 있습니다. 올 4월부터 유급휴직상태로 변경 되었는데 퇴사자가 발생할 예정입니다. dc형 퇴직연금 정리를 해야 할것 같은데 어떻게 적립을 해줘야 하는지 궁금합니다. 1,2월은 정상 급여가 지급 되었고, 2월부터 급여가 상승 하였습니다. 3월은 자체 ..
44,863 4대보험 취득신고 누락 급여 ty8***2020-06-11
답변완료
안녕하세요? 법인A의 급여지급일은 10일입니다. 5월 20일에 입사한 사무직 직원(연봉제) 갑씨의 4대보험 취득신고를 6월 10일까지 해야하는데, 총무팀 임원이 4대보험 취득신고를 아직 하지마라고 하여, 5월 20일부터 5월 31일까지 근무한 급여를 4대보험 취득신고를 하지 않은채로 지급하였습니다. 이와 관련..
44,862 추가 문의드립니다. 결산 wjdghk2***2020-06-11
답변완료
기 문의 사항 : q : 자산 매입 관련, 최초 지급 1월, 잔금 5월 치뤘을 때 자산 등록 시점 및 분개 처리 a : 1월에 지급한 부분은 선급금으로 잡고, 5월에 잔금치렀을 때 1월에 지급한 선급금을 포함해서 자산을 잡습니다. → 상장 회사로, 현 시점 1분기 결산 완료 되었고 1월달 최초 지급 시에 ..
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