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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
44,861 재무상태표 작성기준 결산 ty8***2020-06-11
답변완료
안녕하세요? 중소기업회계기준에서는 재무상태표 작성시에 원칙적으로는 총액주의를 적용하고, 서로 상계가 확정되는 경우에 한해서만 순액으로 계상해주면 되는데요. 예를 들어, 중소기업회계기준을 적용하는 법인A가 거래처B에 대해서 외상매출금100원이 있고, 외상매입금40원이 있습니다. 이 외상매출금과 ..
44,860 수정계산서 아닌 일반 마이너스계산서 발행시 가산세 부가가치세 sss0***2020-06-11
답변완료
반품때문에 마이너스 계산서를 발행해야 되는데 어제까지 발행하기엔 업체나 영업담당자에게서 제대로 지시를 받지 못해서 하루 늦어져서 오늘 발행하게 되었는데요 대략 금액은 900만원 정도 되는데 인터넷 검색해보니까 절대값을 붙혀서 가산세가 붙는다고 하더라구요 절대값으로 붙는다게 어떤 의미인가요 가산..
44,857 주사업장 총괄납부제도 문의 부가가치세 spc***2020-06-11
답변완료
기존에 서울에 본점을 두고있는 법인 사업장에서 6/3일날 남양주에 지점을 설립하고, 사업자등록증을 발급 받았습니다. 6/10일날 주사업장 총괄납부 신청서를 제출했는데요.. 이럴 경우 부가세 총괄납부는 언제부터 가능한가요? 사업자단위과세는 지점을 새로 설립할 경우 설립후 20일이내에 신청을 하면 바로..
44,856 제품 유지보수를 위한 장비 구입 전표분개 kmy20***2020-06-11
답변완료
안녕하세요~ 저희 회사에서 A제품을 판매하고 있는데, A제품의 AS를 위한 설비를 구축한다고 해야하나? 아무튼 여러가지를 구매 했는데요. 일단 A제품의 유지보수를 위한 HCL가스, N2가스를 구입했구요. 이 금액에는 가스 조절기, 가스통을 포함한 금액이 결제 되었습니다. 부가세 포함해서 총 1,603,800원..
44,855 PL보험 증액에 따른 차액 계정과목 j8055***2020-06-11
답변완료
당사는 PL보험에 가입하고 가입시 (차) 선급비용 1000 (대)보통예금 1000으로 회계처리한 후 기간경과에 따라 비용화하는 회계처리 (차)보험료 200 (대)선급비용 200 를 하던 중 PL보험의 보상한도증액을 위하여 추가로 보험금(1000)을 납입하여 기존보험(통합시 미경과 선급비용 잔 액 800)에 추가로 납입분을 ..
44,854 총액주의 결산 ty8***2020-06-10
답변완료
안녕하세요? 일반기업회계기준을 적용하는 법인의 재무상태표 작성기준 중에서 총액주의라는 것이 있습니다. 이 총액주의를 적용한 예를 들면, 법인A가 거래처B에 대해서 외상매출금100원이 있고, 외상매입금40원이 있습니다. 이 외상매출금과 외상매입금에 대한 세금계산서는 적법하게 발행하고, 수취한 상..
44,853 정부지원사업관련 분개질의 전표분개 jhmin***2020-06-10
답변완료
저희가 정부지원사업에 선정되어 바우쳐 구매지원이라는 서비스를 받습니다. 당사가 총 대금의 30%의 민간부담금을 선 납입하고, 100%에 해당하는 서비스를 사용하고 그 부가세만 추가로 직접 이체하는 방식입니다. 일단 위 내용에 대해서 하고있는 분개는 아래와 같습니다. 1. 당사가 총 바우처 대금의 30%를..
44,852 몇가지 분개 질문드립니다. 전표분개 jhmin***2020-06-10
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아래 3가지 분개질문 드립니다. 1. 2019년도 급여지급시 근로자 원천징수 사대보험은 기장을 하였는데 사업자 분의 사대보험은 2020년도 1월 10일에 기장을했어요.... 문제는 이거를 깜빡하고 법인세 신고는 2019년도 부분만 세무사에게 넘겨줘서 신고가되었습니다. 2020년도 1월에 기장한 사대보험료..
44,851 법인 업무용 보험에 가입전 대표개인 업무자동차비용.. 법인세 totwm***2020-06-10
답변완료
법인을 설립하고 차량 업무용 보험에 가입하지않았습니다 이제 가입하려고 합니다 이때 대표 개인이 법인 업무용 보험가입전에 법인업무와 관련해서 쓴 자동차관련비용을 법인의 비용으로 인정가능한가요?
44,850 주택면적문의 양도소득세 huipa***2020-06-10
답변완료
겸용주택인데.. 1층의 반은 필로티구조의 주차장이고 (용도는 2층 주택거주자의 주차장) 1층의 나머지반은 상가 2층은 주택이고 1,2층의 면적이 동일하다면 1층의 필로티 주차장을 주택으로 넣어 전체를 주택으로 볼 수 있나요? 아니면 이 필로티 주차장 면적만큼은 상가-주택 판정시 아예 제외시켜서 판..
44,849 문의드립니다. 계정과목 wjdghk2***2020-06-10
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안녕하세요. 당사 대여금 반환 소송을 진행 하였고 이에 승소를 하여 원금 및 기간까지의 추가 이자를 받기로 판결이 났습니다. 소송은 2019년도부터 진행 됐던 건이고 최종 승소는 현 시점에 발생됐을 때, 추가 이자 부분을 현 시점으로 회계 처리를 해줘야 하나요? (확정 시점) 혹은 최종 금액 반..
44,848 문의드립니다. 장부 wjdghk2***2020-06-10
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안녕하세요. 고정자산 매입 관련 문의드립니다. 최초 자산 매입 시 지급을 1월에 하고 잔금을 5월에 치뤘을 때 자산으로 등록하는 건은 1건이나 지급 시점이 다를 경우 해당 자산을 별도로 봐야 하는 걸까요? 아니면 어떤 식으로 자산을 관리해야 하나요?
44,847 법인 자본금 소유권등기와 불일치 할때 경영관리 totwm***2020-06-10
답변완료
법인설립시 법인 등기부등본에는 1천만원이라고 해놓고 법인 등기이후 1달이 지났는데 6백만원만 입금했습니다 이렇게 하면 자본충실원칙에 어긋나서 어떤 불이익이 있는건가요?
44,846 사업소득 간이지급명세서 원천징수 ec***2020-06-10
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안녕하세요. 법인 사업장입니다. 2019년 7월 제출한 상반기 제출분 중에 한명이 사업소득 수입금액이 줄어서 2020년 1월 30일에 해당자 1명만 수정신고를 하였습니다. 1.이경우 가산세를 납부해야 하나요? 가산세가 있다면 과세표준금액은 무엇으로잡고 세율이 얼마나 될까요? 2. 가산세는 법인세 신고시 반..
44,844 질문입니다. 부가가치세 kms0***2020-06-10
답변완료
1. 20년 7월에 부가세 신고시..신용카드발행세액공제 가능한가요? 신용카드발행세액공제 한도가 있나요? 2. 20년 7월 부가세 신고시..의제매입세액공제 한도는 얼마까지 인가요? 1년 얼말까지 한도인가요? 3. 사업소득은 3.3% 인가요? 4. 기타소득은 몇% 갑근세 및 주민세를 공제해야 하나요?
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