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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 43,062 | 도시형주택상가 분양수익계산? | 법인세 | han5*** | 2020-03-05 | |
| 안녕하세요 당사는 지방세 소재하는 분양대행사입니다 *도시형생활주택: 10-17평 120세대 *상가: 12동 *공사기간: 2019년8월-2020년03월경 완공 *2019년12월31일현재: 1)주택 :110세대분양 2)상가: 분양없음 *분양선수금: 1)계약금(2019.9.30기준): 15억 2)1차중도금(2019.11.30기준): 25억 (질의사항) .. | |||||
| 43,061 | 법인대표자 사업소득신고 | 법인세 | kym*** | 2020-03-05 | |
| 법인입니다 근로자 없고 대표도 무보수이구요 헌데 영업매출이 발생할때마다 법인대표를 사업소득이나 일용직으로 신고할수있는지 궁금합니다 정규직이 아닌 영업매출이 발생할때마다 보수를 사업소득이나 일용직으로 신고해도 무방한가요? | |||||
| 43,060 | 법인사업자 | 법인세 | kym*** | 2020-03-05 | |
| 2019년도에 법인등기만있습니다 자본금 1억 매출이나 매입 어떤 거래도 없습니다 법인통장도 없고 헌데 사업자를 2020년도에 내도 되나요? 사업자가 없는 등기상태에서도 법인을 매각할수있나요? | |||||
| 43,059 | 상속취득 물건 양도 | 양도소득세 | 2001cha*** | 2020-03-05 | |
| 사실관계 2018년 12월에 남편사망으로 아내 김모씨 아파트 한 채를 단독 상속하였음. 상속세 신고는 동 아파트를 감정평가를 받아 10억에 신고하였음. 2020년 2월에 동아파트를 15억에 매매하였음. 매매당시 김모씨의 소유아파트는 동 아파트 한 채이고, 조정대상지역에 있음. 1. 양도소득세 신고시 , 취득.. | |||||
| 43,058 | 국고보조금 회계처리분개 및 세무조정 문의합니다. | 결산 | lsa6*** | 2020-03-05 | |
| 해썹 설치를 하고 국고보조금 10,000,000원을 받았습니다. 해당법인은 일반 중소기업입니다.(중소기업특별세액감면이 가능한 소기업) 1. 해당 해썹 세*발 최종으로 10.01 차) 시설장치 96,100,000 대) 보통예금 105,710,000 차) 부가세대급금 9,610,000 2. 국고보조금 입금 12.04 10,000,000원 .. | |||||
| 43,057 | 퇴직금 추계액 계산시 3개월급여총액에 미지급연차수당.. | 급여 | totw*** | 2020-03-05 | |
| 법인의 임원이 아닌 사원의 19년도 퇴직금 추계액 계산시 3개월급여총액에 19년에 지급하지않은 미지급연차수당도 포함해야하나요? 18년에 연차수당이 발생해서 그것을 19년에 지급했다면 퇴직금추계액에 포함하고 19년에 연차수당 발생했는데 지급하지 않았다면 퇴직금 추계액에 미지급연차수당은 포함하지 않는.. | |||||
| 43,056 | 병원수입금액관련 질문(법인) | 법인세 | wo*** | 2020-03-05 | |
| 본인부담금 3,015,190 환수금상계액 15,890 총진료비 114,092,100 기관부담금 111,076,910 본인부담환급금 52,170 실지급액 111,008,850 1. 본인부담금+기관부담금=총진료비 3,015,190+111,076,910=114,092,100 2. 실지급액+본인부담금=수입금액 111,008,850+3,015,190=114,024,040 수입금액반영시 어느 금.. | |||||
| 43,055 | 증자 귀속시기가 궁금합니다 | 법인세 | yujih*** | 2020-03-05 | |
| 수고 많으십니다. 법인이 증자를 했는데, 2019년 12월 31일에 법인통장에 자본금대금을 입금했고, 법인등기부등본상의 등기일은 2020년 1월 2일로 나왔습니다. 이렇다면 주식이동상황명세서에 증자를 반영해야 할 귀속연도는 2019년인가요, 2020년인가요? | |||||
| 43,054 | 비영리법인 수익사업과 고유목적사업준비금 | 법인세 | totw*** | 2020-03-05 | |
| 비영리법인 수익사업관련하여 한국세무사회에 연락해보니 자격증 발급 수수료가 부가세 과세로 처리한다고 해서 수익사업으로 반영하려고 하는데 그렇게 되면 주무관청에 신고시에 비영리법인 관련해서는 고유목적사업금액이 없게되어 이런 경우 어떻게 처리하는지 궁금합니다. | |||||
| 43,053 | 법인 기부금 관련 문의합니다. | 법인세 | lsa6*** | 2020-03-05 | |
| 연탄 3,000장을 법인이 현금으로 지급했을경우 지정기부금인지 법정기부금인지 문의드리며 종교단체에 지불한 기부금은 지정기부금에 속하는지 법정기부금에 속하는지 또한 종교에 준 기부금을 처리가 가능한지 문의드립니다. | |||||
| 43,052 | 외국환 거래 계사서 문의요~ | 전표분개 | vvjs2*** | 2020-03-05 | |
| 법인 사업자 이구요~ 결산을 하기위해 전표 분개를 하고 있습니다 아래와 같은 외국환 거래 계산서를 받았는데요~~ 이 분개는 어떻게 처리 하는 건가요~~ 10/24일자로 외화통장에서 15,000 출금내용 있구요,, 일반통장에서 340,726 출금 내용있습니다. 외화통장에서 출금하고 대변 상대계정.. | |||||
| 43,051 | 법인세 분개관련 | 전표분개 | peac*** | 2020-03-05 | |
| 18년도에 손실 19,859,131 조정하면서 경비 부인 49,191,291 결국 과세표준 20,332,160 입니다. 여기서 산출세액 2,933,216 기납부세액으로 2,341,600 차감납부세액으로 591,616 으로 3월에 납부했습니다, 18년도 마감할 당시에는 손실이라고 생각만하고 분개를 안넣은 상황인데. 19년도에보니 선납세금.. | |||||
| 43,050 | 회사에서 구입한 건물토지분 관련 재산세 문의합니다. | 전표분개 | lsa6*** | 2020-03-05 | |
| 재산세를 7월 9월에 납부를 했는데요. 재산세는 (+지방소득세등) 1. 계정과목은 세금과공과로 하면되는지 2. 세무조정상 손금 산입분이 맞는지 문의드립니다. | |||||
| 43,049 | 근로소득 간이지급명세서 작성 | 원천징수 | 31427*** | 2020-03-05 | |
| 안녕하세요? 2019년 상/하반기 간이지급명세서 수정하려 합니다. 전임자가 지급액을 잘못 기입해서 바꾸려는데요. 1. 상반기/하반기 명세서 모두 지급월을 기준으로 하여 작성하면 되나요? 2. (21)과세소득 (22)비과세소득의 경우 어떻게 작성하나요? - 기본급 : 2,000,000 - 자가운전보조금 : 100,000 .. | |||||
| 43,048 | 연말정산 전표 분개 | 전표분개 | yang1*** | 2020-03-05 | |
| 연말정산 전표 분개 문의 합니다. 급여지급시 연말정산분을 정산하여 상계처리 되어서 지급되었습니다. 첨부파일 같이 보내드립니다. 1. 급여대장 상의 내용을 전표로 등록한게 잘 분개처리 한건지요? (저희는 연말정산을 거래처로 했어요.) 2. 연말정산이라는 거래처가 마이너스로 되어 있는데요,.. | |||||
