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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
42,787 청약저축납입액공제와 장기주택저당차입금이자공제액 .. 연말정산 totw***2020-02-21
답변완료
총급여 5천만원정도인 근로자가 청약저축에 2007/12/13일 가입하여 2019년에 1,200,000원 납입하였습니다 동시에 장기주택저당차입금 이자상환액에 대해서 2014/03/10일에 주택을취득,차입금차입하고 19년에 1,486,608원 납입했습니다 질문1 이때에 청약저축에 의한 청약저축공제와 장기주택저당 차입금이..
42,786 임대보증금 미수액 법인세 hanu***2020-02-21
답변완료
임대 업체입니다. 임대보증금 1억중 3천만 2019년에 입금이 되었습니다. 계약서상 그렇게하기로 하였고 분할로 지급하기로 하였습니다. 2020년에 입금받는분에 대해서는 분개를 해야하나요?? 미입점 업체인데 임대보증금 계약금을 2019년에 입금 받았습니다. 선수금으로 처리해도 되나요?
42,785 제조원가 결산 31427***2020-02-21
답변완료
안녕하세요? 저희는 2019년 2월 신설된 제조법인이고요, 어설프게라도 작년 제조원가를 어느 정도 산출해 봐야하지 않을까 해서 문의드립니다. 10가지 정도의 제품을 생산하는 업체고요, 가루나 액상 형태의 원료를 혼합하여 용기에 담고, 박스에 담아 포장하는 것이 생산공정의 전부이기 때문에 크게 복잡하지는 않지..
42,784 질문드립니다. 법인세 ralp***2020-02-21
답변완료
업무용승용차 세무조정 질문드립니다. 예를들어 A라는 차량이 2018년 감가상각비 1000만원으로 800만원 초과되는 200만원을 손금불산입 유보 처리 했습니다. 2019년에도 똑같이 A차량 감가상각비 1000만원 초과금액 200만원이 발생되면 2018년과 똑같이 유보 손금불산입만 처리하면 되는건가요? 2018년 손금불산입 유보..
42,783 계정과목 문의 계정과목 31427***2020-02-21
답변완료
저희 회사는 비료, 농약 등 제조 업체입니다. 회사 제품에 대한 사용법을 소비자들이 쉽게 이해할 수 있도록, 동영상으로 업체에 맡겨 제작을 하였는데요. (3백만원 가량) 이 비용은 수수료비용이 적절할까요? 광고선전비가 적절할까요? 일회성으로 끝나는 비용은 아니고, 제품이 다양한 작물에 사용될 수 있기 때문..
42,782 샘플 문의 계정과목 31427***2020-02-21
답변완료
안녕하세요? 저희 회사는 제조 법인입니다. 제품 생산을 위해 종종 원료 샘플이나, 용기 샘플 등을 받아보곤 하는데요. 이 경우 비용 처리는 어느 쪽으로 해야할 지 궁금해서 문의드립니다. 샘플도 제품을 만드는 과정에서 들어간 비용이니, 제품 원가에 포함되는 건가요? 원재료(?) 계정과목으로 잡는 게..
42,781 송금명세서의 작성 유무 법인세 n***2020-02-21
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안녕하십니까, 외국항행용역의 건이 송금명세서 작성 건인지 궁금합니다. 페덱스나 DHL을 통해서 긴급배송(국외)를 하는 경우가 종종 있습니다. 페덱스나 DHL의 경우는 부가가치세법 시행령 71조에 따라 세금계산서 교부 의무가 면제가 되는 걸로 알고 있습니다. 세금계산서는 교부가 면제가 되었다고 하더라도 상..
42,780 주식발행초과금관련 문의합니다. 법인세 lsa6***2020-02-21
답변완료
법인이 자본금을 증좌하는데 액면가액인 5,000원이 아닌 5,500원으로 발행을 했습니다. 등기부등본상보다 800만원이더 더 증좌가 되었는데요. 1. 해당금액을 차) 보통예금 대)주식발행초과금으로 잡으면 되는 건가요? 2. 주식발행초과금으로 인한 세무조정은 없는지 문의드립니다.
42,778 양도소득세 합산신고시 세율적용여부 양도소득세 ei63809***2020-02-21
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안녕하세요^^ 양도소득세 합산신고시 세율적용이 헤갈려서 질문올립니다 예시)가) 2018.7.30 매입한 토지를 2020.2.10일매각 1년이상 2년이내 (40%세율적용) 양도차익 120,000,000원 나) 2019.4.30 매입한 토지를 2020.2.10일매각 1년미만(50%세율적용) 양도차익 100,000,000원..
42,776 명세서 제출제외대상내역에 보면 (29)전산발매 통합 관.. 부가가치세 cpf***2020-02-21
답변완료
명세서 제출제외대상내역에 보면 (29)전산발매 통합 관리시스템 가입자와의 거래 가 있던데 이게 어느 경우에 해당되는 것인가요? 어떤 경우에 이 코드를 거는 건가요?
42,775 기부금 이월 연말정산 a***2020-02-21
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안녕하세요~ 이전 연도에 기부금을 납입했으나 해당연도에는 기부금 영수증을 제출하지 않은경우, 2019년 연말정산시 기부금이월명세에 함께 포함하여 제출할수 있는지요? 경정청구할지 이월작성할지 모호한것 같은데, 이전 연도에 경정청구할 세액이 없는 경우라면 전부 이월명세서 작성해도 되는지도..
42,774 저희 회사는 지금 현재 연말정산을 다 마무리 하고 원.. 계정과목 cpf***2020-02-21
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저희 회사는 지금 현재 연말정산을 다 마무리 하고 원천징수이행상황신고서와 지급조서를모두 제출했는데요 2019년 귀속 결산을 하면서 12월31일자로 직원들 환급금에 대해서 미지급비용을 계상 하여야 하나요?
42,773 주주가 한명이면 대표이사라는 말은 쓸 수 없나요? 저.. 계정과목 cpf***2020-02-21
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주주가 한명이면 대표이사라는 말은 쓸 수 없나요? 저희 사장님이 지금 현재 사내이사로 등기 되어 있는데 사내이사는 3년 마다 갱신 해야 하나요?
42,772 법인 설립 시 감사를 꼭 선임 해야 하나요? 계정과목 cpf***2020-02-21
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법인 설립 시 감사를 꼭 선임 해야 하나요?
42,771 대손충당금이 부채 인가요? 안녕하십니까? 귀 질의에.. 계정과목 cpf***2020-02-21
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대손충당금이 부채 인가요? 안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 외상매출금, 공사미수금 등 당좌자산과목의 차감계정입니다. 이렇게 말씀 해주셨는데 부채인것이랑 차감계정은 전혀 다른 건가요? 그럼 대손충당금이 부채는 아니라는 말씀 이신 거죠?
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