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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 45,687 | OTA(Online Travel Agency)를 통해 입금되는 금액의 세.. | 부가가치세 | sang9*** | 2020-08-05 | |
| 호텔업을 영위하고 있는 법인입니다. 보통 호텔예약 대행사는 중개수수료만을 순액법으로 매출인식하고 숙박비는 예수금 처리하여 호텔에 입금하는 것으로 알고 있습니다. OTA대행사에서 수수료를 먼저 공제하고 숙박비만을 입금시켜 줄때 당사는 입금되는 금액을 매출로 인식하고 있으며 OTA대행사는 수수료에 대.. | |||||
| 45,686 | 출국만기보험 관련 | 원천징수 | mvv*** | 2020-08-05 | |
| 회사 입장에서 그동안 출국만기보험을 진행해서 매월 납입해왔습니다. 그런데 이번에 해당 직원이 퇴사를 하게 되면서 추가 납부분이 발생되었습니다. 이 경우 회계처리와 원천징수의무가 궁금합니다. 회사는 보험사쪽으로 입금을 진행하였고 근로자도 보험사를 통해서 수령하게 됩니다. 1. 원천징수 및 지급조서.. | |||||
| 45,685 | 과점주주 간주취득세제외 | 법인세 | han5*** | 2020-08-05 | |
| 안녕하세요 당사는 지방에 소재하는 법인사업자입니다 *자본금 : 5천만원 *부동산자산: 20억원 *지분비율 1)대표 : 35% 2)대표배우자: 14% 3)지인명의신탁: 30% 4)지인명의신탁: 21% 법인설립시 위지분으로 등기한후, 위 내용을 모른상태에서 자산을 구입하게 되었습니다 (질의사항) (1) 3)지분. 4)지분위지분.. | |||||
| 45,684 | 간주취득세대상금액 | 법인세 | han5*** | 2020-08-05 | |
| 안녕하세요 지방에 소재하는 법인사업자입니다(부동산/비주거용건물임대업) *자산금액: 토지(15억) 건물(5억) *자본금 : 5천만원 *지분비율: 1)대표: 35% 2)대표배우자: 14% 3)타인 1: 30% 4)타인 2: 21% (질의사항) 1) 타인1(30%)와 타인2(21%)를 대표자의 자녀에게 양도할경우 특수.. | |||||
| 45,683 | 직원에게 상품권 지급시 과세처리여부 | 연말정산 | molra*** | 2020-08-05 | |
| 우수직원에게 상품권 10만원을 부상으로 지급할 경우 급여 과세금액에 포함해야하는지 궁금합니다. | |||||
| 45,682 | 전환사채 발행, 전환시 회계처리 질의 | 전표분개 | jhmin*** | 2020-08-05 | |
| 당사에서 무기명식 무보증 사모 전환사채를 발행할 계획입니다. [ CB정보 ] 1.종류: 무기명식 무보증 사모 전환사채 2. 권면총액: 사억 오천만원 (450,000,000 3. 인수금액: 사억 오천만원 4. 표면이자 : 없음 5. 만기일 미전환 전환사채가 있을경우 원금에 만기보장수익률 단리 2%를 가산하여 일시상환 6. 전.. | |||||
| 45,681 | 전환사채 발행에 대한 실무적 질의 | 법률사무관리 | jhmin*** | 2020-08-05 | |
| 비상장 중소기업입니다. 당사에서 금번 전환사채를 발행할 예정입니다. 이에대해서 아래와 같이 질문드립니다. 1. 전환사채의 전환권 청구기간 - 당사 정관에는 전환을 청구할 수 있는 기간은 당해 사채가 발행된 다음날부터 그 상환기일의 직전일 까지로 한다. 그러나 위 기간 내에서 이사회의 결의로써 전환청구기.. | |||||
| 45,677 | 비영리 법인 중간예납 신고 여부 문의드립니다. | 법인세 | lsa6*** | 2020-08-05 | |
| 사단법인인 비영리 법인이구요. 작년 산출세액이 나오지 않아 납부할 중간예납 세액이 없는데요. 홈텍스 확인결과 O(자기계산신고)라고 나오는데요. 비영리 법인은 중소기업?이 아니라서 중간예납신고를 산출세액이 있어도 해줘야 하는지 문의드립니다. | |||||
| 45,676 | 현장관리자 공사현장 이탈 과태료 | 법인세 | lovets*** | 2020-08-05 | |
| 공사 현장관리자가 현장을 이탈하여 과태료가 부과되었습니다 현장관리자가 개인 납부해야 하는지 아니면 필요경비불산입이긴 하나 법인에서 처리해도 되는지 궁금합니다 | |||||
| 45,675 | 원천공제액 인도서 | 법인세 | lovets*** | 2020-08-05 | |
| 저희는 하도급 업체입니다 원도급사에서 원천공제액 인도서를 보내와 해당 금액만큼 공제 후 공사 금액을 지급한다고 합니다 이런 경우가 처음이라 뭔지 궁금하고 해당 원천공제액 인도서로 지출 증빙이 가능한지 가능하다면 회계처리는어떻게 되는지 궁금합니다 | |||||
| 45,674 | 법인차량을 직원에게 저가양도 가능한가요? | 법인세 | yujih*** | 2020-08-05 | |
| 수고 많으십니다. 법인차량을 매각하려고 합니다. 매수자는 직원인데요, 직원한테 차량의 시세보다 싸게 또는 무상으로 매각하려고 합니다. 언듯 듣기로는 특수관계자에겐 부당행위계산부인이 걸린다고 하는데, 이러면 안되는지 궁금합니다. | |||||
| 45,673 | 조특법99조 신축주택 감면 적용시 고가주택 판정기준 | 양도소득세 | totw*** | 2020-08-04 | |
| 조특법 99조 신축주택 감면 적용할때 질문1. 고가주택은 기준시가 기준인가요? 실가 기준인가요? 질문2. 고가주택 가액은 9억 기준인가요? 6억인가요? 질문3. 시점은 양도시점 기준인가요? 분양계약서상 계약금 이체한 날기준인가요? | |||||
| 45,672 | 증자비용에 대한 주발초 | 전표분개 | orpheu*** | 2020-08-04 | |
| 증자비용/등기변경비용 등은 주발초에서 차감하는 것으로 알고 있습니다. A기업이 B기업에 자본금 500 / 주발초 9500으로 투자를 하고, B기업은 등기비용 5가 발생하였다면, A기업은 투자자산 10000이 있을것이고, B기업은 자본금 500 / 주발초 9495가 있게되어 차이가 발생하는데 맞나요? | |||||
| 45,671 | 임대료의 증빙 문의 | 부가가치세 | dduck*** | 2020-08-04 | |
| 임대업을 하고 있는 사업장입니다. 기존 임차인은 사업자등록이 되어 있어서 임대료를 세금계산서를 발행했는데 새로 들어온 임차인의 경우 개인이라 현금영수증을 요구하고 있습니다. (업무용 사무실 용도) 이 경우 1) 개인이어도 세금계산서를 발행할 수 있는 걸로 아는데 꼭 현금영수증을 발행해야 하는지 .. | |||||
| 45,670 | 임시공휴일 급여처리건 | 원천징수 | whdud*** | 2020-08-04 | |
| 1. 8/17일이 임시공휴일로 지정됬는데 직원5인이하 커피전문점을 하고 있는데 시급 계산시 휴일수당을 가산해서 줘야하는건가요? | |||||
