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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
39,517 영업권보상금처리? 부가가치세 han5***2019-07-19
답변완료
안녕하세요 당사는 지방에 소재하는 개인약국입니다 *2019년07월30일경에 약국을 폐업하고, 다른곳으로 이사가려고합니다 *다른약사님이 약국의 재고(약 5천만원)과 영업권으로 5천만원을 주고 인수하려고 합니다 *2018년도매출(과세: 1억, 면세(조제): 5원) *2019년 상반기매출(과세: 2천, 면세(조제) 1억원) *포괄..
39,516 차량 매입 계산서 부가가치세 freee***2019-07-19
답변완료
리스로 사용하던 차량을 매입했습니다. 현대자동차에서 세금계산서 1부와 현대캐피탈(리스하던곳)에서 면세계산서 1부를 받았는데요 세금계산서를 받은 부분은 부가세 매입공제 가능한가요? 차량은 스타렉스이고 영업용 차량입니다. 그리고 이 차량을 매입한 후 바로 매각했는데요 부가세 신고시 자산취득명세서..
39,515 입력문의 부가가치세 dai***2019-07-19
답변완료
홈택스에서 한국전력공사 5장 1,387,691 138,770 더존에서 다운받으니 4장 704,691 70,170 3월9일이 개업일이라 3.6일에 한국전력공사에서받은 686,000 68,600원 1장이 빠져있습니다. 한국전력은 전자로 발행되었는데 전자 아니면 종이로 입력해서 공제받아야하나요? 3.6일인데 3.9일로 입력해서 매입세액공제 받..
39,514 기안서 없는 기계장치 구입 결산 ty8***2019-07-19
답변완료
안녕하세요? 외부감사대상법인인데, 회사에서 사용하는 기계장치(수억원에 달하는..)를 대표이사가 직접 구입처를 컨텍해서 직접 계약하고 구입하는 경우가 자주 있습니다. 대표이사가 직접 구입한 건이라서 별도로 기안서나 품의서가 없는데요. 이런 경우는 외부감사시 지적사항에 해당되며, 별도의..
39,513 소프트웨어의 모듈 업그레이드 결산 ty8***2019-07-19
답변완료
안녕하세요? 1. 2017년에 구입했던 소프트웨어의 모듈 업그레이드를 진행 하였습니다. 비용이 1천만원인데요. 이 모듈 업그레이드 비용은 차변에 소프트웨어로 분개하면 되나요? 2. 위 1번 소프트웨어의 모듈 업그레이드 후의 1년간 유지보수료는 차변에 지급수수료(판매비와관리비)로 분개하면 되나요?..
39,512 구매대행 부가세과표관련하여 질문드립니다. 부가가치세 haesa***2019-07-19
답변완료
해당업체는 중국의 제품을 한국 인터넷사이트에서 판매하는 구매대행업입니다. 예를들어 사이트매출 1천만원이면 중국에 9백만원 정산금을 송금하고 1백만원이 수입금액이라 1백만원*100/110을 과표로 부가세 신고를 하고 있습니다. 그런데, 이번에 한국의 다른 전자상거래를 하는 사업자가 상품을 올리고, 저희 업체가..
39,511 수입원자재에 관한 재재문의 전표분개 enff***2019-07-19
답변완료
답변잘봤습니다. 마지막 답변중에서 수출입물류통관정산서에서 관세 전표분개를 알려 주신대로 첨부한파일처럼 일반전표입력에서 기록했더니 그런결과가 나왔습니다. 그렇다면 나머지 잔액을 어떻게 없애야할까요? 이제 올 증빙은 다온것같은데 아닌가요? 부가세세금계산서는 부산세관에서 1,304,010원이구요.관세는 96..
39,510 전자세금계산서 발행 부가가치세 ty8***2019-07-19
답변완료
안녕하세요? 법인A가 법인B에게 상품을 1억원 구입하고 전자세금계산서를 수취하였습니다. 이 경우 매출처인 법인A의 전자세금계산서 발행 내역은 국세청으로 전송이 되지만, 매입처인 법인B가 법인A의 전자세금계산서를 수취했다는 내역은 국세청으로 별도로 전송이 되지 않나요?
39,509 대체전표 전표분개 babab***2019-07-19
답변완료
안녕하세요. 매출시> 외상매출금/제품매출 자금회수시> 보통예금/선수금 월말에 선수금/외상매출금(선수금의 외상매출금대체) 매우 잦은 거래로 선수금과 외상매출금이 빈번하게 발생하고 있어서.. 1.위와같이 매출시에는 외상매출금으로 자금 회수시에는 선수금으로 전표처리를 하고 월말에 한..
39,508 질문입니다. 부가가치세 xkek1***2019-07-19
답변완료
전자세금계산서로 지연수취된 건이 있습니다' 6월30작성일자 이고 7월 12일이후 발행받는거죠. 정확히는 15일날 발급받은건 입니다, 매입세금계산서 이경우 신고할때 부가세신고서 부속서류인 매입세금계산서합계표서류에 11일까지 전송된 전자세금계산서 발급받은분란에 안들어가고 그밑에 위전자세금계산..
39,507 전표분개 문의 전표분개 raum0***2019-07-19
답변완료
해외 연수 시 법인카드를 소지하지 않아 개인 신용카드로 결제한 뒤 추후에 비용을 청구한 경우 전표분개 문의합니다. 신용카드 결제일이 출장 다녀온 후 보름 뒤라 우선 임시로 미지급비용으로 잡아놓은 상태입니다. (출장시 지급한 현금은 가지급금으로 처리하였음) (차) 여비 1,000원 / (대) 미지급비용 1,000원..
39,506 부동산 자문 및 중개업 관련 문의드립니다. 부가가치세 lsa6***2019-07-19
답변완료
법인사업자이구요. 자문 및 중개를 통해 수수료를 받는 업체입니다. (매출이 일어나는게 내용이 분양대행으로 해서 사업진행을 하는데 토지소유권 이전등기아 아직 안되어 있다. 토지소유권은 법인이 같는건 아니라고 합니다.) 이런 업체에 매입으로 받은게 있는데요. 토목설계사무소_ 토목설계용역비(매매분할..
39,505 영세율 세금계산세 부가세 신고 ? 부가가치세 nimi***2019-07-19
답변완료
5월28일 영세율세금계산서 발행 30,625,000 6월26일 영세율세금계산서 발행 42,875,000 구매확인서는 이미지파일 첨부하시길 바랍니다. 이상의 근거자료로 부가세 신고시 작성서류 궁금합니다. 두번째 이미지파일을 보면 구매확인서에 의한 영세율 신고시 주의할 점으로 선적..
39,504 가지급금 배당금 지급 방법과 세금신고 문의 법인세 wldnjs2***2019-07-19
답변완료
안녕하세요. 현재 미처분 이익잉여금이 작년 결산기준 7억5천만원 있습니다. 사장님께서 가지급금이 좀 있으셔서 이것을 배당금 지급으로 하여 가지급금과 상계를 시키고 싶습니다. 주주는 사장님 혼자 100프로이고요 한번도 주주에게 배당금을 지급하지않았습니다. 문의드립니다 . 1. 더존 분개 방법 2..
39,503 퇴사자 및 입사자 4대보험 정산 문의? 재질문 전표분개 enff***2019-07-19
답변완료
답변 잘봤습니다. 마지막 질문에 퇴사자는 실제로 5월까지 급여대장에서만 본인의 국민연금 부담분을 냈을뿐이지 저희가 상실신고를 늦게했기때문에 실제로 저희가 퇴사자에게 6월달에 국민연금 예수금을 징수하지 않았기때문에 퇴사자에게 돌려줄게 없었네요.. 결론은 저희가 사업자분,퇴사자(근로자분)을 냈다가 7..
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