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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
71,299 이자 귀속시기 법인세 du***2025-08-21
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안녕하세요. 이자의 지급 문의 드립니다. (사실관계) 법인에서 대표이사에게 5억을 2024년 9월에 대여해줌. 금전소비대차 계약서 내용 1) 차용금 원금은 2025년 8월 31일까지 변제한다. 단 변제기일 전이라도 변제할 수 있으면 합의 시 변제 기한을 연장할 수 있다. 2) 이자는 국세청장이 고시하는 당좌대월이자율..
71,298 수출업체 입니다( 부가세 과세표준 기준금액)? 부가가치세 han5***2025-08-21
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안녕하세요 지방에 수출업체 입니다 *세관에 신고하는 (수출신고필증상 신고가격 (FOB) 금액과 *국세청홈택스에서 확인되는 수출실적명세서 확인되는 원화환산금액과 차이가 있어서 어떤금액으로 부가세 과세표준으로 신고해야 되는지요?
71,297 매출채권양도에 관하여 법인세 rainmake***2025-08-21
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법인사업자입니다. 매출채권(a)이 회수가 쉽지않아 제3자인 매입거래처(b)에 매출채권을 양도하려고 합니다. 매출채권을 양도하면서 매입채무(b)도 정리를 하는 것으로 하려고 합니다. 위와같은 경우에 예를 들어 매출채권양도(a) 1억이고 매입채무 (b) 5천이라고 가정한다면 법인이 5천만원에 손해..
71,296 주식양도 법인세 ec***2025-08-21
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비상장 A회사의 100% 주식보유 법인이 A회사의 대표에게 20%지분을 양도시 질문입니다. 1. 상증법 세금이슈를 없게 하려면 비상장주식평가를 해야하나요? 액면가로 양수도계약 체결을 하면 안되나요? 2. 양도한 법인이 최대주주라 법인세 납부시 양도차익에 대해 법인세율로 적용되나요? 개인은 최대주주..
71,294 할부채권의 소멸시효 법인세 sksmsi***2025-08-21
답변완료
당사는 일반기업회계기준을 적용 받는 법인으로 가전제품을 판매하고 6년 할부로 수납을 받는 상품을 운영중 입니다. 매월 수납받는 구조인데 연체된 경우 채권의 소멸시효가 궁금합니다. Q1. 각 회차마다 독립된 채권으로 보고 회차별로 소멸시효가 각각 다른게 봐야 하는지 Q2. Q1이 맞다면 대손제각도 회차..
71,293 대표이사 가수금에 대한 이자비용 일자 계산시 문의 법인세 lsa6***2025-08-21
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22년 당시 잘못 하여 선급금 227,250,000원을 없애고 가수금 227,250,000원을 없앴습니다. 25년 현재 해당건을 없어지면 안되는 선급금이었고 다시 1/1일로 살리려고 하는데요. 살리는 만큼 가수금이 늘어나는 상환인데요. 그러면 이 대표가 해당 가수금에 대한 이자를 받는다고 할시(상환할때) 이럴경..
71,292 폐업시잔존재화 전표분개 kctaw***2025-08-21
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개인사업자 23.5.31 개업 25.07.31폐업 부가세신고 총 3번 시설장치와 비품 합계액 416.324.908 폐업시잔존재화 계산하려고 하는데요. 어떻게 해야하나요? 416.324.908 *(1-25%*3)=104.081.227 맞는지요? 부가세신고시 건별로 입력하고 수입금액 제외하면 되나요?
71,289 질문입니다. 법인세 min0***2025-08-20
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소프트웨어를 자산으로 잡을떄..무형자산이고 정액법이고 5년상각이고 공동자산인가요?
71,286 최초고시전 상속으로 취득한 토지를 최초고시가액에의.. 양도소득세 totw***2025-08-20
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양도세 신고시 최초고시전 상속으로 취득한 토지를 최초고시가액에의한 환산가액으로 취득가액 했을때 세무수수수료 필요경비 인전가능한가요?
71,285 질문드립니다 전표분개 skysky5***2025-08-20
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창고업을 하는 성실신고 개인사업자입니다. 21년 2월에 업체와 건축물 공사감리 계약서를 쓰고 계약금 3,300,000원(부가세포함)을 지급하였습니다. 세금계산서도 수취하였습니다. 회계처리는 건설중인자산으로 잡아놨더라구요. 그런데 공사진행이 안되고 중단된거 같습니다. 해당 업체는 22년 11월에 폐업하였습니다. 그..
71,284 인테리어 공사 보험료 계정과목 wldn5***2025-08-20
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사무실 인테리어 공사비용 중 재료비/노무비와 함께 경비로 산재보험료, 고용보험료가 포함되어 견적서를 받았습니다. 해당 비용도 저희가 부담하는게 맞는지, 맞다면 해당 비용까지 포함하여 시설장치(자산)처리를 해도 되는지 문의드립니다.
71,283 전대보증금 결산 ec***2025-08-20
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K-IFRS 적용하고 있는 법인입니다. 당사는 관계사와 전대계약을 체결하였습니다. 당사가 저차인이고 관계사가 전대인입니다. 당사와 체결된 사무실의 계약기간은 2년정도 남아있고 임대인의 요청으로 전대차계약을 1년마다 갱신하기로 했습니다. 차)임차보증금 300,000,000 차)임차보증금 -250,000,000 (양수도..
71,282 연말정산분개 법인세 start***2025-08-20
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2024년 연말정산 환급액이 3,960,000 보통은 미수금 3,960,000/예수금 3,960,000 원천세 납부일자에 예수금 3,960,000/ 미수금 3,960,000 이렇게 처리했는데 이번에는 직원환급액을 급여날포함해서 지급한게 아니고 통장에서 환급액만 따로 지급했을경우 분개는 어떻게 처리하면 될까요? 예수금 / 보통예..
71,279 면세점 판매된 물품에 대한 할인분담금을 비용으로 처.. 전표분개 lsa6***2025-08-20
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면세점에 물품을 공급하고 해당물품의 판매대금중 할인이 들어간 금액에 대해서 면세점에서 청구를 하면 해당금액을 외화를 지불하고 있습니다. 이럴경우 정규증빙 처리는 따로 없이 비용처리가 가능한가요? 만약 쓴다면 계정과목 어떤걸 사용해야 하는지 문의드립니다.
71,278 원천세 미신고 여부 법인세 corr***2025-08-20
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안녕하세요. 원천세 미신고시 가산세가 없나요? 방금전에 국세청 콜센터와 통화했는데 원천세는 미신고 가산세가 없고, 납부불성실 가산세만 있다고 하는데 이 부분이 맞는 걸까요? 혹시 잘 못 안내 받은 사항이라면 근거 조항까지 알려주시면 감사하겠습니다.
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