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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
39,157 창업중소기업감면 재질문 종합소득세 han5***2019-06-28
답변완료
안녕하세요 당사는 지방세 소재하는 개인주택신축판매업자입니다(홍길동) *개인사업자(주택신축판매업): 2017년04월18일 *법인사업자(건설 건축공사업): 2017년04월24일 건설업등록 2017년04월17일취임(법인등기상) 2014년12월08일(개업일) -주택신축판..
39,156 속도위반 범칙금 법인세 ty8***2019-06-28
답변완료
안녕하세요? 법인의 직원이 리스차량을 운행하다가 속도위반 범칙금을 납부하였을 경우에 차변에 세금과공과로 분개해주면 되나요? 또한 이 범칙금은 세무조정시 손금산입되나요?
39,155 성실신고확인대상자 서식작성문의 종합소득세 ey11***2019-06-28
답변완료
안녕하세요 성실신고확인대장자의 제조급여중 일부를 경상연구개발비로 계정과목 처리하였습니다. 이경우 원가급여검토에서 지급조서금액보다 마이너스금액으로차액으로 뜨는대 차이원인에 경상연구계발비로 계상 으로 기재하여주면 될까요? 같은맥락으로 원가명세서항목검토에서도 이금액이 적..
39,154 렌탈거래 전표분개 ty8***2019-06-28
답변완료
안녕하세요? 렌탈거래도 리스거래처럼 해당 렌탈품의 소유자가 렌탈회사인지 렌탈사용자인지 나눠지나요? 만약 나눠진다면 소유자 유형에 따라서 회계처리가 달라지나요?
39,153 폐업 매출처 부가가치세 ty8***2019-06-28
답변완료
안녕하세요? 1. 법인A가 원재료를 매입했는데 매출처가 폐업을 했습니다. 매출처는 과세사업자였습니다. 이 경우 법인A는 이 원재료 매입에 대한 매입세액을 공제받을 수 없나요? 2. 법인A가 법인B로부터 원재료를 \1,000,000 매입하였는데, 법인B가 이 원재료 매출에 대해서 법인A에게 전자세금계산서와 ..
39,152 업무용 승용차 관련 질문 드립니다 종합소득세 hgh9***2019-06-28
답변완료
질문1> 에쿠스 리스차량으로 2018.1.31일날 리스끝남 1월리스료 1,200,000원 2018.3.01일 벤츠리스 3월~12월 리스료 총액 15,000,000원 -에쿠스 전기까지 누적된 감가상각비 한도초과액 19,200,000원 있음 위사항일때요 2018년 업무용승용차 관련비용 조정명세서 서식에서 에쿠스 ..
39,151 운용리스 감가상각 결산 ty8***2019-06-28
답변완료
안녕하세요? 1. 법인A가 차량운반구를 운용리스 하고 있습니다. 이 경우 법인A는 운용리스하고 있는 차량운반구에 대한 감가상각을 할 필요가 없나요? 2. 법인A가 차량운반구를 금융리스하고 있습니다. 법인A는 매입한 차량운반구에 대해서는 내용연수 5년, 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 이 경..
39,150 계정과목 질문 계정과목 jhmin***2019-06-28
답변완료
현재 반도체 제조업을 영위하고있습니다. 현재 공장을 임대하여 사용하고는 중인데 반도체 공정에서 사용하는 특수한 물의 항온을 위한 시스템을 공장에 설치하고자합니다. 항온시스템이란, 물의 온도를 일정하게 유지시키기 위하여 보일러 및 냉동기를 설치하고 이를 설치하기 위하여 전기공사와 유량..
39,149 차량운반구 감가상각 결산 ty8***2019-06-28
답변완료
안녕하세요? 금융리스는 해당 리스자산을 법인의 유형자산으로 인식하고 매년 감가상각해야만 하나요? 만약 감가상각해야만 한다면 법인A가 차량운반구를 금융리스하고 있습니다. 법인A는 매입한 차량운반구에 대해서는 내용연수 5년, 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 이 경우 법인A는 금융리스한 차량운..
39,148 출장경비 분개 전표분개 ty8***2019-06-28
답변완료
안녕하세요? 법인의 직원A가 6월 3일에 원화를 달러로 환전하여 출장비로 챙겨 미국으로 출장을 떠났습니다. 당시 $2,000을 원화환율 \1,100에 환전하여 가서 차)가지급금 2,200,000 / 대)보통예금 2,200,000 으로 분개하였습니다. 이 직원이 출장에서 돌아와서 경비정산을 해보니까 총 $3,000을 사용..
39,147 금융리스와 렌탈 결산 ty8***2019-06-28
답변완료
안녕하세요? 회계에서 정의하는 금융리스와 렌탈거래의 차이점은 무엇인가요?
39,146 중소기업감면기 소기업판단여부 종합소득세 nimi***2019-06-27
답변완료
2017년 건설업 개인사업장 합산시 A 매출액 2,086,779,000 + B 매출액8,457,537,675 매출액기준 중기업 2018년 건설업일때 A 매출액1,800,206,000 + B 매출액 120,543,752 일경우 중소기업에 해당되는지요?
39,145 창업중소기업감면여부? 종합소득세 han5***2019-06-27
답변완료
안녕하세요 당사는 지방에 소재하는 개인 주택신축판매업자입니다(홍길동) *개인사업자(주택신축판매업) 개업일: 2017년4월18일 *법인등기 : 사내이사로 등기(홍길동) -2017년04월17일취임. 2017년04월18일 등기 *법인등기 : 대표이사(갑돌이) 홀길동과는 타인 *법인사업자등록 개업일: 2017년 04월 18일 -주택신..
39,144 부도어음 대손처리 회계처리 문의 전표분개 hgh9***2019-06-27
답변완료
A라는 회사가 외상매출금 16,500,000원(VAT포함)을 받을어음을 받았으나 최종 부도처리 되었으며 부도발생일로 부터 6개월이 지난 2019.6.30일날 대손세액공제 및 대손처리를 하였을경우에 회계 및 분개 처리 여쭙니다. 부도어음 부터 회계처리 문의 드립니다. 차>부도어음 16,500,000원 대> 받을어음 16..
39,143 대표이사의 개인명의 휴대폰 요금? 계정과목 enff***2019-06-27
답변완료
수고많으십니다.. 대표이사의 개인명의 휴대폰 요금을 회사 법인카드로 결제가 나가고 있습니다..이걸 '통신비'계정과목으로 해야할지 어떻게 보면 개인경비? 잖아요.'복리후생비'로해야할지.. 또 하더라도 부가세공제는 받을수 있는것인지..궁금하네요.
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