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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
43,293 가수금 마이너스 일대 가지급금 인정이 계상여부 법인세 totw***2020-03-16
답변완료
법인에서 가지급금으로 하면 인정이자가 계산되는 인정이자가 나오지 않게끔 이렇게 할생각입니다. 07/01 가수금 100 입금 07/05 가수금 150출금 12/31 가수금 50입금 이면 07/05일날부터 가수금 마이너스 50나오는데 이때부터 가수금 마이너스면 가지급금으로 보아 인정이자 계산해야 하나요? ..
43,292 업무용승용차관련 비용명세서 문의요~ 법인세 vvjs2***2020-03-16
답변완료
법인 사업자 입니다 매출은 일어나지 않고 있어서 차량 관련비용 받은게 없습니다. 19년도에 고정자산(취득 2010/07월) 으로 등록되어 있던 차량운반구를 매각 하였고 처분손실이 700만원 발생했습니다. 이것을 비용처리 받으려면 업무용승용차 관련 비용명세서와 양도자산감가상각조정명세서를 작성해야 하던데,, 두..
43,291 이익참가부사채 전표분개 dustnr3***2020-03-16
답변완료
안녕하세요. 첨부 와 같이 문의를 드립니다.
43,290 토지귀속시기 법인세 sejin***2020-03-16
답변완료
토지를 구입했습니다. 계약서는 2018.10.01일 체결 계약금지급 2018.10.01일 지급 잔금지급 2019.05.31일 등기상에는 등기원인일 2018.10.01일 접수 2019.05.31일 당회사에서는 토지를 언제날짜로 해서 잡아야되는지요?
43,289 대여금 관련 결산 peac***2020-03-16
답변완료
가지급금: 회사와특수관계자인경우 처리 단기대여금: 회사와 특수관계자가 아닌 개인,법인 처리 가지급금같은 경우에 인정이자 가 발생했습니다. 그리고 단기대여금 같은경우에 서로간의 합의에 의해서 인정이자가 발생 안해도 무방한거죠? 그리고 자본금을 늘리기위해서 법인에 돈을 입금하였다가 필요에의해 출금..
43,286 감가상각비 법인세 start***2020-03-16
답변완료
법인사업자인데 7년동안 결손금이 나는 법인이라 설립시 차량을 구입하였는데 결손이 많다보니 차량에 대한 감가상각처리를 못했는데 이럴때는 어떻게 처리하는 방법이 있나요 지금이라도 감가상각이 가능한가요
43,284 임직원한정 보험 관련 법인세 ycdi0***2020-03-16
답변완료
법인 차량은 임직원한정 보험 가입이 비용처리에 있어 필수적인 것으로 알고 있습니다. 이때 임직원한정 보험에 임직원에 주주도 포함되나요? 그 범위에 대해 궁금합니다.
43,283 자본금과 적립금조정명세서(을)문의요~ 법인세 vvjs2***2020-03-16
답변완료
법인 사업자 입니다 2019년 결산을 하고 있는대요~ 전년도에 보니깐 2018년도 자본금과 적립금 조정명세서 (을) 에 세무조정유보소득계산으로 대손상각비가 기초잔액/기말잔액으로 8,000 잡혀 있습니다 이게 무슨 의미 일까요..?? 법인 결산은 처음이라 도움 부탁 드립니다.. 이것이 ,, 2019년도에 외상매출..
43,282 연구인력개발비세액공제 적용율? 법인세 spc***2020-03-16
답변완료
당사는 중소기업입니다. 2019년에 직원들중에 내일채움공제를 가입한 직원들이 있어서.. 해당 세액공제를 받고자 합니다. 직전년까지 연구인력개발비 사용액이 0원일 경우.. 해당 중소기업은 당해사용액*25%를 적용받아야 하는지? 아니면.. (당해발생액-직전년도 발생액)*50%를 적용 받을수 있는지?.. 궁금합니..
43,281 가지급금인정이자 발생시 결산반영 여부및 가수금계정.. 법인세 totw***2020-03-16
답변완료
대표자 가지급금이 기말잔액이 0이어도.기중에 가지급금이 있어서 인정이자8000원 이 나왔습니다 그럼 일반전표에 미수수익 8000원/ 이자수익8000원 인식해서 결산을 다시해야할까요? 아니면 인정이자가 안나오게 가수금으로 계정과목을 잡아도 될까요? 법인에서 가지급금으로 하면 인정이자가 계산되는 인정이자가 나..
43,280 질의[ 43,251] 고용증대세액 재질의 법인세 ei63809***2020-03-16
답변완료
안녕하세요 세세한 질의 43251 문의 답변 감사드립니다. 완벽히 이해가 안되서 추가 문의드립니다. 1차년도 2백 공제 2차년도 2백 추징 (1차 + 2차 세액공제 = 0원) 문의 1. 3차년도인 2019년 세액 공제 받을경우 답변해주신 4.세액공제액(1+2+3) 7,900,000원을 전액 세액공제 받으면..
43,278 영수증수취명세서,경비등의송금명세서....작성에 관하.. 법인세 krx***2020-03-16
답변완료
1.해당법인회사(제조)가 농어민에게 원재료(더덕)을 매입하고 가공하여 매출이 발생합니다. 이때 농어민에게 원재료를 매입하고 법인계좌에서 이체를 해주면, 해당건은 일반전표입력시 "명세서 해당없음,명세서제출대상거래,명세서제출제외대상내역,증빙불비" 이 4가지중 어디에 속하나여? 2."경비등의 송..
43,274 차입금 문의 자산관리 31427***2020-03-16
답변완료
안녕하세요? 저희는 작은 규모의 제조법인입니다. 작년에 주주로부터 차입한 돈, 올해 주주의 가족으로부터 차입한 돈에 대하여 정리하려 합니다. 금전대차계약서를 작성할 건데요. 이자율을 어떻게 적용해야 하는지 궁금해서 문의올립니다. - 주주나 주주의 가족은 특수관계자에 해당하나요? - 특수관계자..
43,273 주택임대사업 양도소득세 juliana***2020-03-16
답변완료
매도인이 주택임대사업자인 아파트를 포괄양도양수로 2019.1월에 매수를 하면서 주택임대사업자로 등록하였습니다. 8년 장기임대에 2년 6개월경과된 아파트를 매수하였습니다. -2019.1월 매수한 주택임대아파트를 2019년에 다시 포괄양도양수로 같은 주택임대사업자한테 매도를 해도 되는지요? -주택임대아파트를..
43,272 현금배당 시 적삭 단위 원천징수 bsh1***2020-03-16
답변완료
이번에 현금 배당을 하려고 하는데 절삭 단위가 정해져 있는지요 예를 들어 소수점이 발생하게 되는데 원단위 절삭하면 되는건지 아님 절삭 단위에 기준이 정해져 있는지해서요 기준이 어떻게 되는지요? 예를들어 100백만원을 배당하는데 배당주식수는 152,000주 일경우 주당 657.8947원이 나오는데 주당 657..
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