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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
43,271 연구인력개발비세액공제 법인세 juliana***2020-03-16
답변완료
-제조업 법인입니다. 2018년에 연구개발전담부서인정서가 있어서 연구인력세액공제를 받아서 이월액이있습니다. 2019년 3월에 기술부설연구소인정이 취소되었습니다. 1.2019년도에는 연구인력세액공제를 못받나요? 2.못받은다면 2018년도에 있는 연구인력세액공제이월은 어떻게 처리하나요? -가구제조업 법인입니다..
43,270 부동산매매법인 관련 법인세 rainmake***2020-03-16
답변완료
부동산매매법인입니다. 처음 건물을 매입시 상품으로 처리하는 것으로 알고 있습니다. 1. 건물을 매입하거나 신축시에 건설자금이자를 회계처리할때 이자비용으로 하나요? 아니면 취득원가(상품)에 포함하여야 하나요? 2. 이자비용으로 처리할경우 건물을 구입한 후에 발생하는 이자비용에 ..
43,269 질문입니다. 법인세 kms0***2020-03-16
답변완료
부동산간주임대료가 익금산입되는 경우는 어떤 원리 때문인가요? 임대보증금을 면적에 비하여 작게 받았을때 그런건가요???
43,268 질문입니다. 법인세 kms0***2020-03-16
답변완료
1. 사회보험료 세액공제는 중소기업인 경우 최저한세적용인가요? 2. 사회보험료 세액공제는 농특세 해당되나요? 3. 사회보험료 세액공제는 중소기업특별세액감면과 고용증대세액공제 그리고 연구인력개발비세액공제와 3가지를 동시에 중복가능한가요? 4. 사회보험료 세액공제는 정확히 어떤경우에 공제가능한가요? 5. 사..
43,266 퇴직급여충당부채 선차감 관련 법인세 ycdi0***2020-03-15
답변완료
퇴직연금을 가입해 있는 법인입니다. 18년에 퇴직연금에 대해 결산조정으로 충당부채 설정하였습니다. 19년에 퇴사자가 발생하여 퇴직금을 지급하였는데 이 충당부채를 먼저 차감하는 것이 맞는지 해서요. 퇴직자들은 퇴직연금에 가입하지 않은 직원이며, 현재 충당부채는 퇴직연금에 대한 비용설정분이었는데 퇴직금..
43,265 문의드립니다 법인세 tax7***2020-03-15
답변완료
안녕하세요 1. 2019년 설립법인입니다. 임업관련서비스업이구요 ,수도권외 매출 1.5억입니다 창업중소기업 또는 중소기업 특별세액감면을 받고 싶은데 대상요건이 되는지 궁금합니다. 2. 2019.9월 등기한 신설법인입니다. 사업연도 의제에 체크해서 법인세과세표준및 세액신고서를 제출해야하는지요? ..
43,264 설비투자자산 손금산입특례 법인세 han5***2020-03-15
답변완료
안녕하세요 당사는 지방에 소재하는 중소법인(제조)사업자입니다 *2018년 개업 : 기계장치 5년으로 정률법 상각함 *2019년 기계장치구입 3억원 (질의사항) 1)설비투자자산(기계장치)를 손금산입특례 50%상각하려고합니다 기존 상각률 적용한것이 있는데요... 2019년도만 별도의 신고를 한다면 특례적용가능한..
43,263 경상개발연구비 법인세 lovets***2020-03-15
답변완료
정부출연금으로 구매조건부 과제를 수행중입니다 연구원의 인건비는 모두 경상연구개발비로 회계처리 중인데요 대표자도 책임연구원으로 등재되어 있습니다 참여율 만큼 손익계산서 상에 경상연구개발비로 표시가 되어야 하는지 궁금합니다(해당 연구 참여전에는 임원급여로 계정 처리중이었습니다)
43,261 양도자산감가상각명세서 작성문의요~~ 법인세 vvjs2***2020-03-15
답변완료
법인 사업자 입니다 고정자산 등록되어 있는 차량을 처분해 양도자산감가상각명세서를 작성하는데,, 법인 결산은 처음이라~~ 명세는 이렇게 작성하면 되는건지,, 확인 부탁드려욤.. 팔때 미수금은 650만원에 처분손실이 7,036,964 였습니다. 업종은 도매 ,,, 종목 비철금속, 철물 이래요~
43,260 업무용승용차관련비용명세서 문의요~ 법인세 vvjs2***2020-03-15
답변완료
법인 사업자 입니다 19년도 매출은 전혀 없습니다 고정자산으로 차량 (스포티지)가 등록 되어있습니다. 매년 결손이라 고정자산에 대한 감가 상각은 몇년전부터는 하고 있지 않더라구요 그래서,,, 차량유지비등의 비용도 넣지 않았습니다 이번에 스포티지를 팔아버렸습니다. 올해도 역시 차량관련 비용은..
43,259 영농조합법인 법인세 sejin***2020-03-14
답변완료
영농조합법인 입니다. 업종은 도소매 조합원분들과 농어민분들의 "사과"를 구입해서 판매를 하고 있습니다. 법인결산을 해보니 소득금액이 발생합니다. 혹시 영농조합법인 감면혜택이 있을까요?
43,258 전기 보장성보험료 당기반영여부? 법인세 han5***2020-03-14
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안녕하세요 당사는 지방에 소재하는 중소법인사업자입니다 *2019년 12월말까지: 보장성+적금성 보험회사에 가입하는 보험이 있습니다 *확인결과 : 총보험료 5억원중 *보장성: 가입부터-2018년말까지 약 2억원정도의 보장서보험존재 (질의사항) 1)위 전기보장성 보험을 당기에 반영할수있는지요?..
43,257 국고보조금 및 회계처리 다시한번 문의드립니다. 법인세 lsa6***2020-03-14
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해당 해썹시설 시설장치(219) 차) 시설장치 104,580,909원 대) 보통예금 104,580,909원(통장에서 다 나감) 차) 보통예금10,000,000 대) 보통예금(국고보조금_125)/차감계정 10,000,000 차) 보통예금(국고보조금_125)/차감계정 10,000,000 대) 시설장치(차감계정)/221 10,000,000원 결산시 해썹 시설장치 1..
43,256 질문입니다. 법인세 kms0***2020-03-14
답변완료
법인사업자입니다. 17년까지 매출세금계산서를 발행 했습니다...매출처는 18년 2월에 폐업을 했습니다. 저희 법인이 매출처한테서 돈을 못받은 상태에서 19년 7월 23일로 법원에서 파산신청서류를 받았습니다..그러면 대손세액공제는 언제 받을수 있나요? 그리고 대손상각비는 몇년도 귀속으로 비용처리를 할수 있나요? 1..
43,254 질문입니다. 법인세 kms0***2020-03-13
답변완료
1. 701201 부동산/임대 법인사업자는 구축물이 40년 정액법인가요? 그러면 구축물 20년은 어떤 업종인경우인가요? 2. 4. 리스승계전(벤츠차량)까지..리스한도초과액 35,000,000있습니다. 리스승계를 하고 19년도 5월에 차량매각을 하고 차량매각이익13,000,000생겼습니다. =====> 이 경우 세무조정이 없습니다..
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