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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 67,427 | 폐업한 거래처의 외상대 대손세액공제 가능여부 | 부가가치세 | ycdi0*** | 2024-09-23 | |
| 개인사업자로 2016년에 A와 거래하였는데 계속해서 대금을 받지 못해 법원에 채권압류 및 추심을 요청했고, 2019년09월과 2021년03월에 해당 물품대금을 지급하라는 결정문을 받았습니다. 하지만 A업체는 2022년12월에 폐업하고 현재까지고 대금을 받지 못하고 있습니다. 이런 상황이기에 대손세액공제를 받고자 .. | |||||
| 67,426 | 헬스장 매각시 문의 | 부가가치세 | ei63809*** | 2024-09-23 | |
| 안녕하세요 24년 10월1일부로 A는 헬스장(개인사업자) 를 B에게 매각하려고합니다. 포괄양도양수 조건이 안되서 10월1일 A : 폐업 10월1일 B : 개업 헬스장 1년 이용료 사용한 회원들의 10~12월 매출분은 약 3천만원입니다. 헬스장 시설장치 등 잔존가액은 10월1일 기준 약 4천만원입니다. 문의1 : 3천만원.. | |||||
| 67,425 | 포괄양수도 문의 | 부가가치세 | corr*** | 2024-09-23 | |
| 안녕하세요. 상가를 분양받아 임대사업을 하고 있는 일반 과세자 입니다. 이번에 상가를 양도(포괄양수도)하게 되었는데 문의 사항이 있습니다. 1. 토지와 건물가액은 어떻게 구분을 하여야 하는지요? 2. 포괄양수도시 여러가지 요건이 있는 것으로 아는데 그중 하나가 양도인과 양수인 사업기간을 합하여 10년간 유.. | |||||
| 67,424 | 수출실적명세서 | 부가가치세 | cof*** | 2024-09-23 | |
| 안녕하세요 국외로 수출하고 유료(€)로 대금을 회수하는 사업자가 있습니다. 다만, 홈텍스에서 수출실적명세서를 조회할 때는 usd 달러로 조회되는데요.. 이게, 수출실적 신고 자체를 usd로 했기 때문에 그런걸까요? ( 일반적으로 다른 화폐이더라도usd로 환산해서 기재한다고 알고있었는데, 맞는내용일까요.. | |||||
| 67,423 | 렌탈과 리스 | 계정과목 | ty8*** | 2024-09-23 | |
| 안녕하세요? 일반기업회계기준을 적용하는 법인의 경우, 법인차량 렌탈과 법인차량 리스 계약이 둘 다 있을 경우에는, 렌탈과 리스 각각의 회계처리가 다른가요? | |||||
| 67,420 | 질문입니다 | 부가가치세 | xkek1*** | 2024-09-23 | |
| 폐업시 잔존재화 문의드립니다, 19년1기취득 건물이 취득가액 103,480,000원입니다, 24년2기에 폐업인데요 이경우 103,480,000*(1-5% *경과된 과세기간의 수) 이면 103,480,000*(1-5%*11) =46,566,000 공급가액 46,566,000/ 세액 4,656,600 부가세 신고서 과표에는 수입금액 제외로 빼고 분개 세.. | |||||
| 67,418 | 질문입니다. | 부가가치세 | min0*** | 2024-09-23 | |
| 1. 23년까지 리스료 세무조정 8,706,495이고 24년 1월 리스료 1,502,120이고 1월로 리스료 종료되었습니다...그러면 24년 법인 결산시 세무조정이 어떻해 되나요? 2. 24년 리스료 1년 전체금액이 43,221,600일때....4년 법인 결산시 세무조정이 어떻해 되나요? 3. 일용직 일수 계산시 야근까지 포함해서 1.5 일했을떄..... | |||||
| 67,417 | 통합고용세액공제의 근로자수 카운트 할때 문의드립니.. | 법인세 | jun*** | 2024-09-21 | |
| 통합고용세액공제의 근로자수 카운트 할때 문의드립니다. [근로자 1] 24.08.02 입사. 사대보험 취득신고는 24.08.02 일자 그대로 했는데 1일 입사자는 아니라서 8월 귀속 연금,건강 보험료 납부는 없음. 8월분 급여 지급할때 근로소득 원천징수 함 24년 08월분 근로자수 카운트 할때 포함이 될까요? [근로.. | |||||
| 67,416 | 전기증설 공사 | 법인세 | geek7*** | 2024-09-20 | |
| 기존 전기설비의 증설을 위한 공사를 한 경우 계정과목 질문드립니다. 1. 비용계정이라면 수선비인지요? 자산계정이라면 건물 또는 시설장치 중 무엇인지요? 2. 수선비로 반영하면 될 경우에 금액이 600만원 이상이라면, 수선비라 하더라도 자본적 지출로 보아 건물등 자산금액에 증액하여 처리하여야 하는지요? | |||||
| 67,415 | 부동산임대업 잔존재화 | 부가가치세 | geek7*** | 2024-09-20 | |
| 1. 부동산입대업사업자와 제조업사업자가 있습니다. 부동산임대사업장에서 임차인과의 계약이 종료되고 제조업사업자를 옯겨 올 예정입니다. 이 경우 제조업사업자는 사업자등록정정을 하여 주소지를 정정하고, 부동산임대사업자는 폐업을 한다면 감가상각 자산의 폐업시 잔존재화로 보아 과거 공장취득시 환급받았던 .. | |||||
| 67,414 | 적격증빙 신용카드명세서 | 법인세 | geek7*** | 2024-09-20 | |
| 1. '적격증빙, 지출증빙, 법정지출증빙, 정규지출증빙, 정규영수증' 은 같은 뜻인지요? 증빙관련 내용을 볼때마다 사용하는 용어가 달라서 여쭤봅니다. 2. 카드사에서 우편 또는 메일로 매월 받는 이용내역서는 법인세법시행령 158조4항1호에서 말하는 '신용카드 및 직불카드등의 월별이용대금명세서.. | |||||
| 67,413 | 동일지역 공장추가 사업자등록 | 부가가치세 | geek7*** | 2024-09-20 | |
| 제조업을 영위중인 법인사업자 입니다. 기존 사업장에서 5km정도 떨어진 위치에 신규공장을 건설중입니다. 신규공장에는 생산설비만 존재하게 됩니다. 판매 및 관리는 기존 공장의 사무공간에서 모두 이루어지고, 신규공장의 생산도 기존 공장의 직원들이 투입됩니다. 1. 이 경우 사업자등록을 신규로하고, 지점등록도.. | |||||
| 67,412 | 상속세 | 양도소득세 | huv1*** | 2024-09-20 | |
| 한가지 여줘 보려 합니다 얼마전에 어머님이 돌아 갸셨는데요 국세청에서 문자가 오기를 상속세 신고 하라고 문자가 왔습니다 안그래도 혹시나 하는 마음에 금융자료 다 조회 하고있었는데 정말 부채도 자산도 아무것도 없어요 통장에 그냥 잔고 몇만원이 다 인데 그래도 상속세 신고를 해야 됩니까? | |||||
| 67,411 | 부동산관리업사업자 관련하여 여쭤 보려 합니다 | 종합소득세 | huv1*** | 2024-09-20 | |
| 항상 도움 주셔서 너무 감사드립니다 개인사업자로 건설업/부동산관리업 이 주 업인데 팔려고 지은 건물들이 나가질 않아서 부동산 임대업을 구청과 세무서에 등록하고 임대업을 하고 있습니다 은행 대출이 있어 연장을 할려고 하니 은행에서 뜬금없이 건물들이 유형자산으로 안되어 있고 재고 자산으로 되었.. | |||||
| 67,410 | 상환전환우선주 | 결산 | ec*** | 2024-09-20 | |
| 관계사에 RCPS 투자를 통해 자금을 지급하려고 합니다. (당사는 관계사에 대해 우선주 17% 보유하고 있음) 1. 3년만기로 상환청구 할 예정인데 관계사면 문제가 되나요? 2. 인수자(투자자) 입장에서 신고할 사항이 있나요? 3. 발행자 입장에서는 투자금을 입금 받을 때 등기사항인가요? 4. 3억 투자를 한다면 회계처.. | |||||
