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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
64,806 통합투자세액공제와통합고용세액공제 법인세 kuy7***2024-03-14
답변완료
안녕하세요~^^ 통합투자세액공제 와 통합고용세액공제는 중복공제가 가능한지 궁금합니다 감사합니다~
64,805 법인세등 분개 문의 전표분개 kej0***2024-03-14
답변완료
안녕하세요 저희 사무실은 2022년도 귀속분 법인세를 23년도 3월에 납부 하시면 법인세등을 계정과목으로 분개 후 법인세등 기타사외유출로 처리 해주는데 23년도 3월에 납부 안하시고 24년 4월에 납부 했을 경우는 24년 손익에 법인세등을 넣어주고 기타사외유출로 처리 해줘야할까요?
64,804 렌트카업 차량매각시 개별소비세 처리가 궁금합니다. 전표분개 divina***2024-03-14
답변완료
23년 12월판매 기초가액 : 31,831,562원 감가상각누계액 : 9,963,278원 매각금액 : 5,454,545원 24년 1월 신고.납부 개별소비세 : 328,450원 교육세 : 98,535원 법인렌트카 업입니다. 차량을 판매하면서 개별소비세와 교육세도 납부했습니다. 이럴경우 매각 분개가 어찌되는지 궁금합니다.
64,803 퇴직급여충당금 문의 결산 sho1***2024-03-14
답변완료
회사에서는 퇴직연금 없이 퇴직급여충당금만 2010년부터 매년마다 재무제표에 분개해왔는데요, 퇴직연금을 하고 있지 않다보니, 세무조정시 매번 손금불산입 유보로 처리되는 상황이라 2023년 결산부터 퇴직급여충당금을 설정하지 않는 게 좋은지 고민하고 있습니다. - 지금까지 설정한 퇴직급여충당금을 제거하는 방법..
64,802 감가상각 회계처리 특이사항 결산 accoun***2024-03-14
답변완료
안녕하세요 당사는 법인입니다. 6년전 사업초창기때 컴퓨터+노트북+모니터등을 여러대의 장비를 1,000만원에 구매하였습니다. 당시 세무사 사무실에서 7개의장비를 건건이 등록하지 않고, 컴퓨터장비 구매등으로 1건으로 입력하였습니다. 23년 7월에 감가상각은 모두 완료되었고, 회계장부상 잔액 1,000원만 남..
64,801 해외 현지법인에 대해서 문의드립니다. 법인세 kamuk***2024-03-14
답변완료
안녕하세요 해외지점과 해외현지법인에 대해서 문의드립니다. 내국법인이 미국에 회사를 설립하였습니다. 다만, 내국법인 자체에서도 미국에 설립한 회사가 해외지점인지 해외현지법인(자회사)인지 확인을 못하고 있는 상황입니다. ( 해외 법인계좌에 송금했고, 이게 해외현지법인을 위한 출자금 비용인지, ..
64,800 운용리스 분개 전표분개 gns***2024-03-14
답변완료
1)차량매입세금계산서 발행 공급가액: 50,000,000 / 5,000,000 =55,000,000 차량운반구 55,000,000/ 미지급금 55,000,000 (현대캐피탈) 2)면세매입세금계산서 843,100원 미지급금 843,100 / 미지급금(현대캐피탈)843,100 리스료 상환스케쥴 첨부파일 3)리스료 상환스케쥴이 월별선수금 분개하는방..
64,799 법인 이월결손금 공제 법인세 kang2***2024-03-14
답변완료
법인사업자의 2014년에 발생된 결손금이 이월됐는데... 2014년도 이월결손금은 2024년귀속분의 법인소득까지 공제가 가능한가요?
64,798 자본금 증좌하며 신주배정 포기하고 그 신주을 인수한.. 법인세 lsa6***2024-03-14
답변완료
법인이며 자본금을 증좌하며 신주발행을 했는데 해당건에 대한 신주발행중 일부만 인수 일부는 포기 ->: 그리고 포기한 주식은 다른 주주가 인수하였습니다. 이럴경우 기존 2,000주 신주발행 18,000주(개당 500원) 양도양수계약서를 작성해야하는지 예를들어 원래는 기존 주주가 200,000인데 여기서 ..
64,797 법인세 원천납부세액명세서 작성문의 법인세 ey11***2024-03-14
답변완료
안녕하세요 ~! 대표자 가지급금인정이자 이자소득원천징수ㅇ를 법인이 대신한경우 원천납수세액명세서의 원천징수의무자는 법인이 되는것인가요 개인대표자가 되는것인가요?
64,796 제주도사업장 임차료 및 보증금 지급시 처리 문의드립.. 법인세 lsa6***2024-03-14
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보통 제주도는 연세를 내고 저희가 22.09.10~24.09.092년간의 월세를 연세로 내고 1년에 380만원씩 매년 계약일에 지급하는데요. 이럴경우 1년이 22.09.10~23.09.09일텐데 12개월로 나눠서 해당하는 금액만 비용처리 해야하나요? 아님 선급비용으로 처리해서 정리해도 되나요?
64,795 현금영수증 가지급금 문의 전표분개 kej0***2024-03-14
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안녕하세요 현금영수증 비용이 가사용이라 가지급금 처리 하려고 하는데 (비용)가지급금/ 외상매입금(현금영수증)거래처 이렇게 처리 해주면 될까요? 대표이사가 개인통장으로 출금한거 같습니다 가지급금/ 가지급금 이렇게 처리 해줘야하나요?
64,794 인보이스 증빙으로 비용처리 가능여부 증빙 swtax3***2024-03-14
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정식 수입신고 절차를 걸치지 않아 수입세금계산서는 없는데 해외에서 물건산거 인보이스만으로 비용처리 증빙이 가능할까요??
64,790 기업부설연구소 인정이 없어도 위탁연구개발비 공제가.. 법인세 jun***2024-03-14
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전자세금계산서 매입자 입장에서 문의드립니다. 본 사업장은 업종 730003 (서비스업/의학및약학연구개발업) 입니다 대표자 혼자 무보수로 있으며 직원은 없습니다. 첨부파일 그림과 같이 대학교산학협력단으로부터 연구용역비에 대한 전자매입세금계산서를 수취하였는데요 다만 사업장에 기업부설연구소 인정 등..
64,789 비사업용토지 여부 법인세 yi***2024-03-14
답변완료
법인이며 공장 증축을 위해 토지를 매입하던 중 토지 경계 설정을 위해 인접토지도 함께 매입하였었습니다. 재산세 고지서 상 공장증축용 토지 : 별도합산과세토지 인접토지 : 종합합산과세토지 (305m2 ) 해당 인접토지를 처분하여 양도차익이 발생했는데 이런경우도 비사업용토지로 보아 토지등양도소득에 대한 ..
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