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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
40,912 질문입니다. 법인세 kms0***2019-11-06
답변완료
저희거래처입니다. 대리점끼리 모임을 갖습니다..이번에 다같이 모여서…해외로 워크샵을 가기로 하고 저희 대표님도..참석합니다..그래서 2,000,000을 송금해야 합니다..그러면 계정과목은 접대비가 맞나요? 법인결산시 세무조정이 있나요?
40,911 오피스텔, 상가 부가율 부가가치세 totw***2019-11-06
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오피스텔, 상가를 분양을 했을때 분양가액이 1억이라면 1억(분양가)/1.06%= 부가가치세 해서 구하면 되나요? 오피스텔 상간는 1.06%가 맞는건가요?
40,910 퇴직연금 소득세 관련 문의합니다. 원천징수 lsa6***2019-11-06
답변완료
해당 사업장은 DB형 퇴직연금 가입한 곳입니다. 퇴사하는분이 55세이상이라 IRP계좌없이 개인계좌로 지급이 가능하다고 해서 지급을 하는데 (11월 지급) 원래 DB형 같은경우 퇴직소득 신고할때 이연퇴직소득세에 들어가서 은행에서 납부하게 되는데 은행에서 자기들이 납부하지 않고 회사에 그 금액만큼 입금해..
40,909 포괄양수도 및 증여여부 상속·증여세 heeya2***2019-11-06
답변완료
개인사업자이며, 6/30일 폐업후 이어 7/1일 아들명의로 신규사업자를 냈습니다. 동일사업장,동일업종, 직원승계 하였습니다. 1. 이런경우 포괄양수도 조건을 충족하였는지 여부와, 폐업당시 고정자산등에 대해 세금계산서 발행하지 않는것이 맞는지요? 2. 폐업당시의 고정자산 잔존가액( 3억 )을 아들..
40,908 퇴직연금 irp 퇴지금계산 종합소득세 totw***2019-11-06
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첨부파일에 보시면 갑 이라는 회사에서 일하고 총퇴직금이 14,022,147원 입니다 그리고 이것과는 별도로 은행에서 확정기여형 irp계좌에 가입해서 이미 9,168,882원을 퇴직금을 지급했습니다 모두 한해년도 (2019년에 일어난 퇴직한건에 관한것 입니다)퇴직은 하나의 회사에서 한번 했습니다 질문1. 은행에서 확정..
40,905 야간수당 급여 lovets***2019-11-05
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월급여 1,745,150원입니다 20~08 야간 근무를 하는데요 12시간 근무 중 휴게시간 1시간이 있습니다 31일 근무 중 18일 20~08 야근을 정상적으로 했고 1일은 기계고장으로 20~24:30까지만 야근을 했습니다 이럴 경우 기본 월급여 1,745,150원 + 18일 야근 1,202,400원 단축근로한 1일은 ..
40,904 인보이스 전표분개 31427***2019-11-05
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안녕하세요? 관세사무소를 통해 원재료를 수입했습니다. 부가세는 - 수입세금계산서가 발행되었구요... 통관료는 아직 세금계산서가 발행되지 않았습니다. 통관료는 관세사무소에서 세금계산서 발행처리 해줘야 하는 것이 맞지요? 그리고 선사비용으로도 20만원 이상 들어갔는데 이에 대한 근거자료로 인보..
40,903 질문드립니다 결산 tax7***2019-11-05
답변완료
건설업 실질자본금계산에서 퇴직급여충당금 계정을 설정하지 않은 경우 추계액만큼 자본금에서 차감해야하는지 궁금합니다. 종합건설인데 여태 추계액만큼 차감을 하지 않아도 자본금 부족으로 문제는 없엇습니다
40,902 수정세금계산서 발행가능여부 부가가치세 totw***2019-11-05
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09월 25일에 공급가액 3천만원 짜리 매출세금계산서 발행 했습니다 그런데 이것 새로운 계약서를 보기전에 기존계약서를 본 금액을보고 발행한것이고 계약금액이 2천만원으로 변경되었습니다 그래서 수정세금계산서를 발행하려고 할때 원칙은 09/25일 마이너스 3천만원 세발하고, 10/25일자로 2천만원 추가세발해야..
40,901 개인사업자 10월 월별조기환급 신청시 신고기간문의 부가가치세 pcc***2019-11-05
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개인사업자라서 예정신고를 안 했는데 10월 시설투자에 대한 조기환급신고를 하게 되었습니다 이 경우 신고기간은 어떻게 하는 것이 맞나요? 1) 7월~10월 조기환급신고 후 확정신고시 11~12월분 신고 2) 7-9월 예정신고 기한후 신고 후 10월 월별조기환급 신고, 확정신고시 11~12월분 신고 *7-10월 모두 매입&..
40,900 퇴직금 중간정산 급여 kpb***2019-11-05
답변완료
직원이 퇴직금 중간정산을 요구하여서 진행하려고 합니다 중간정산의 경우도 3개월치 평균급여를 기준으로 계산을 하면 되는건지요? 본 회사의 경우 성과급개념이라서 급여의 차이가 많이 나거든요 하반기는 급여가 많고 상반기는 적습니다
40,899 법인대표자 개인사업자(소매업)등록시 간이과세자 가능.. 부가가치세 janet***2019-11-05
답변완료
법인대표자가 통신판매업 개인 사업자를 내려고 하는데요 이런경우에도 간이과세자로 사업자등록을 할수 있나요?
40,898 일괄매입시 거래금액분배? 양도소득세 han5***2019-11-05
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안녕하세요 당사는 지방에 소재하는 건설시행사입니다 이번에 건축시행을 위해 토지매입하려고 합니다 매입부지가 2곳입니다 *개인사업자(모텔업): 1))토지: 장부가액(5억) 공시지가(3억) 2)건물: 장부가액(10억) 기준시가(6억) *법인사업자(임대): 1)토지: 장부가액..
40,897 렌트카 이용 직원 차량비 건강보험 jmari***2019-11-05
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개인 렌트카를 이용하는 직원의 4대보험을 과세로 해야하나요, 비과세로 해야하나요!?
40,896 회사 복지비 현금지급 증빙 orpheu***2019-11-05
답변완료
회사에서 복지비를 100만원 인정하고 있습니다. 다만 개인카드로 사용 후 청구 시에 현금으로 게좌이체하고 있습니다. 현금과 동일한 포인트를 지급하는 경우를 본적은 있지만 계좌이체도 매입공제가 가능한가요? 복리후생비로 계상하고 있으며, 매입전표 등 수취는 하고 있습니다.
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