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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
42,344 개인사업장의 대표자의 식대 부가세 매입세액공제가능.. 부가가치세 totw***2020-01-31
답변완료
개입사업자(음식점)의 대표님께서 신용카드로 식대를 먹었습니다 직원은 없고, 대표자급여도 없습니다. 질문 1. 계정과목은 접대비 or 복리후생비중 뭔가요? 질문2. 식대카드쓴것은 부가세 신고시 매입세액공제가 가능한가요 질문3. 종소세할때 경비가능한가요?
42,343 사업자 단위과세의 연말정산 원천징수 n***2020-01-31
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2019.7월에 사업자 단위과세 신청을 했습니다. 연말정산을 하다보니 근로소득 원천징수 영수증에 사업자 단위과세 여부에 여/부 체크란이 있던데 1. 사업자 단위과세를 신청한 업체는 원천징수 영수증에 무조건 "여"로 체크가 되어야 하나요? 2. 2019.06에 퇴사한 사원은 당시 사업자 단위과세 신청을 안..
42,342 확정기여형으로 적립된 금액이 더존 퇴직금산정금액보.. 법인세 totw***2020-01-31
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갑이라는 근로자가 퇴사했는데 확정기여형으로 적립된 금액이 더존 퇴직금산정금액보다 클때는 그냥 확정기여형의 금액을 퇴직금으로 보고 퇴직소득세 신고도 은행에서 하니 세무사사무실에서 퇴직소득세 신고해줄필요도 없는게 맞나요??
42,341 인보이스 수정발행 부가가치세 orpheu***2020-01-31
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12월 인보이스를 중복발행했고 부가세신고되었습니다. (매출중복) 영세율이기에 하나의 인보이스를 (-)로 발행하려고 합니다. 수정신고 대상인가요?
42,340 여행사 패널티 문의 부가가치세 2001cha***2020-01-31
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A매출자 법인여행사 / B매입자 (회사) A는 2019년 12월에 매출세금계산서 50,000,000 발행 5천만원 안에는 A여행사 수수료 + 호텔외부대비용 포함 A는 부가세신고시 과세표준에서 호텔외부대비용은 용역예수금으로 빼줌 B는 2020년1월에 여행을 1주일 남기고 취소시킴 호텔외 패..
42,339 부가세 신고후 미납부후 수정신고했을때 제출서류 부가가치세 totw***2020-01-31
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상황1. 이번 19년 확정부가세 신고시 납부세액이 1백만원이 나왔습니다 홈택스에 신고했습니다 납부는 하지 않았습니다 추가적으로 매입세액이 있어서 이것을 반영하여 최종 납부세액은 5십만원이 나왔습니다. 질문1. 더존에서 부가세 수정신고시 당초에 납부세액(1백만원)보다 덜 납부하는것(5십만원)이므로 ..
42,338 자기주식 소각 법인세 totw***2020-01-31
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질문1. 법인의 대주주가 자기주식을 매입후에 소각이 가능한가요? 질문2. 위 질문1처럼 법인의 대주주가 자기주식을 매입후 소각시 회계처리가 다음과 같으므로 자본금은 줄어들고 자본총계에는 변화가 없는것이 맞나요? 자본금 xxx 주식발행초과금x..
42,337 인지세 환급 계정과목 hwant***2020-01-31
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2018년 7월 31일에 2018년 계약분 인지세 35만원 결제했고 공사원가 세금과공과로 처리했습니다. 2020년 1월 31일자로 절반 금액인 175,000원이 입금되었습니다. 이 경우에 2018년도에 처리한 계정과목 공사원가 세금과공과를 -175,000로 잡아야 하는지 아니면 기수가 바뀌었으니 잡이익으로 처리해도 되는건지 ..
42,336 종합건설 자본금 실태조사 경영관리 han5***2020-01-31
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안녕하세요 당사는 지방에 소재하는 종합건설회사입니다(건축공사) *2018년도 건설업실태조사를 받고있습니다 *2018년 자산,부채에 대한 실질자본금은 맞추었다고 생각하고있었습니다 (질의사항) 1)조사기관에서 퇴직급여충당부채를 이야기합니다 위 금액은 퇴직시 발생하는 부채인데 실질자본금에서 말하는 부채..
42,335 수선비자본적지출 법인세 misi***2020-01-31
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안녕하십니까? 2018년도분 세무조사에서 수선비(1억 가정)를 자본적지출로 보아 법인세무조정에서 손금불산입유보로 수정신고를 하였습니다. 현재 2019년 세무조정을 할 경우 1. 2018년 수선비 1억을 조정사항에서 유보로 했기에 조정사항에서만 2019년 당기상각분을 손금산입 유보로 처리하면 된다. 2. 수..
42,334 세금계산서 수정건 부가가치세 sung***2020-01-31
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2019년 상반기에 세금계산서를 발급받았는데 사업자번호가 잘못되어 수정세금계산서를 발급닫으려합니다. 이경우 가산세 여부를 알고싶습니다. 일반과세사업자로 발급받아야하는데 면세사업자번호로 발급된 경우입니다.
42,333 계정과목문의 계정과목 sjs***2020-01-31
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안녕하세요 삼환하이펙스 4층 일부를 구입하기 위해 부동산매매(수익권양수도)계약을 하였습니다 건물임대자(삼환컨소시엄)담보신탁수탁자(코람코자산신탁) 임차인이(b)에서 당사인(a)로 변경하고 권리의무를 승계하는 계약입니다 분양전환조건부 임대차계약서 상에 임대차보증금으로 명시되여있어요 구입대금 세금계산서..
42,332 고용창출투자세액 공제 적용 방법 법인세 bsh1***2020-01-31
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법인회사입니다. 지금은 사라진 고용창출투자세액공제가 2015년 발생되었으나 그 해 세무상 결손이 발생하여 공제 받지 못하고(공제신청서는 작성하였으나 이월처리) 다음해에도 다른 세액공제를 적용받느라 현재까지 이월되고 있습니다. 현재는 경기불황으로 인원이 2015년대비 많은 인원이 감소하여 적용받기 힘든 ..
42,331 42,300번 추가 질문 드립니다. 양도소득세 hgh9***2020-01-31
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그러면 사망한 남편이 자경했다는 증명서를 관할세무서에 제출해야 하나요? 제출할 서류는 무엇인가요? 아니면 제출하지 않아도 되는지요? 항상 소중한 답변 감사드립니다.
42,330 12살 애기가 한명 있는데 자녀세액 공제 못 받나요? 계정과목 cpf***2020-01-31
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12살 애기가 한명 있는데 자녀세액 공제 못 받나요?
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