온라인교육
전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
|---|---|---|---|---|---|
| 37,551 | 사회보험료 세액공제 대상 ? | 법인세 | nimi*** | 2019-03-25 | |
| 사회보험료 세액공제를 받으려고 하는데 전체 상시근로자 수, 청년 상시근로자 고용인원증가, 청년외 상시근로자 고용인원이 감소하면 세액공제를 받을 수 있나요 ? 조특법상 상시근로자 10인미만 과세표준 5억이하, 최저임금준수,최저임금 120% 미만인자의 조건도 만족해야 하는건가요 ? | |||||
| 37,550 | 대표이사 가족에게 인건비를 지급한 법인의 경우 | 법인세 | sunh0*** | 2019-03-25 | |
| 안녕하세요. 법인세 신고 중 국세청 법인세 신고도움 서비스에서 *대표이사 주주의 가족에게 인건비를 지급한 법인이 신고 시 유의사항으로 가족에게 인건비를 지급한것으로 분석되고, 실제 근로를 제공한 자에 대한 인건비만 손금으로 인정된다고 합니다. 이럴 경우 법인에서 준비해야 할 사항이 뭐가 있을까요? .. | |||||
| 37,549 | 질문입니다. | 법인세 | kms0*** | 2019-03-25 | |
| 법인사업자입니다. 차량을 폐차하고 폐차대금 1,700,000을 받았습니다. 폐차에 대한 세금계산서 1,545,455/부가세 154,545가 매출세금계산서로 발행되었습니다. 차량취득가액은 8,000,000 상각누계액은 7,999,000입니다. 그러면 회계처리/분개가 어떻해 되나요? 법인결산시 세무조정이 있나요? | |||||
| 37,548 | 질문입니다, | 법인세 | xkek1*** | 2019-03-25 | |
| 법인 고정자산매각을 했는데요 부가세때 고정자산을 수입금액 제외로 신고했네요 결산장부에는 수입으로 안잡아서 세무조정에서 수입금액으로 넣어줘야하는데 이때 어떤 세무조정이 들어가는지 궁금합니다, | |||||
| 37,547 | 정부지원금에 대한 연구개발비 세액공제 제외 문의 | 법인세 | ei63809*** | 2019-03-25 | |
| 안녕하세요. 문의드립니다. 조특법 제 10조 2에 규정된 법률에 따라 받은 정부지원금에 대하여는 연구개발비 세액공제를 배제한다. 그외의 법률에 따라 받는 정부지원금은 세액공제를 받을 수 있는지 확인 부탁드립니다. 2013년 이후부터는 정부지원금으로 연구비 세액공제는 안된다는 말도 있고 해서 정확한 내용 .. | |||||
| 37,546 | 문의드립니다. | 법인세 | ralp*** | 2019-03-25 | |
| 다시 문의드립니다. 그러면 소급공제법인세액환급신청서의 7번 소급공제받을결손금액 =100원일경우 자본금과적립금조정명세서 이월결손금작성란 10번 소급공제에 100원을 입력하면 되는건가요? 결손금을 전액 소급공제 받을경우 10번에 전액 입력하고 잔액을 0원으로 마감하면 되는건가요? 문의드립니다. .. | |||||
| 37,545 | 법인이월결손금 공제? | 법인세 | han5*** | 2019-03-24 | |
| 안녕하세요 당사는 지방에 소재하는 유자영농조합법인입니다 *2015년 결손금 : 50,000,000원 *2016년 결손금 : 50,000,000원 *올해 2018년 당기순이익: 150,000,000원 *식량작물재배업외의 소득중 면제대상 소득금액한도액 =1,200만원x(조합원수 6명) X 12/12 =72,000,000원 (질의사항) 1)이월공제액중 *2015년.. | |||||
| 37,544 | 세액공제 적용순서? | 법인세 | han5*** | 2019-03-24 | |
| 안녕하세요 당사는 지방에 소재하는 중소환경관련법인사업자입니다 *최저한세적용전 산출세액 : 5,000,000원 *최저한세적용후 산출세액 : 3,000,000원 *세액공제대상 세액: 2,000,000원 *고용증대세액공제: 5,000,000원 *사회보험료세액공제: 3,000,000원 *근로소득증대세액공제: 3,000,000원 (질의사항) 1)세액.. | |||||
| 37,543 | 영농조합법인 궁금한점 | 법인세 | huipa*** | 2019-03-24 | |
| 작물재배업 영위하는 영농법인 같은 경우는 법인세 면제한도가 [조합원인원수 * 1200]이렇게 되어있는데..(조특법 66조) 이게 매출액 금액에 대한 한도인가요? 아니면 과세표준금액에 대한 한도인가요? | |||||
| 37,542 | 토지조성공사업 건설업여부? | 법인세 | han5*** | 2019-03-24 | |
| 안녕하세요 당사는 토지를 조성하는 지방에 소재하는 중소건설회사입니다 *토지조성전문건설면허는 없습니다 (질의사항) 1)당사에서 토지를 매입후 조성하고 여러필지로 나누어 분양하는 경우 건설업(토지조성업)으로 분류 중소기업특별세액감면이 가능한지? | |||||
| 37,541 | 문의드립니다. | 법인세 | ralp*** | 2019-03-24 | |
| 소급공제법인세액환급신청서 작성 문의드립니다. 올해 결손금이 100 이라고 했을때 서식에서 6번 결손금액=100 7번 소급공제받을결손금액=100 으로 전체다 공제를 받을경우 자본금과적립금조정명세서 이월결손금작성란에 올해는 아예 작성을 안하는게 맞는건가요? | |||||
| 37,540 | 질문입니다. | 법인세 | kms0*** | 2019-03-24 | |
| 차량상환스케줄표 계산서발행금액은 월납입액 + 선납금입니다… 그리고 보증금 47,790,000/선납금 47,790,000/잔존가치 47,790,000입니다.. 그러면 매월 계산서끊기면..리스료로 처리하는것 이 맞는건가요? 그리고 우리 자산으로 보고 감가상각을 해야 하나요? 아니면 우리 자산이 아니고, 자산처리할 필요는 없나요? .. | |||||
| 37,539 | 차량매각 유형자산매각 처분손실 | 법인세 | heose*** | 2019-03-24 | |
| 항상 고맙습니다. 차량매각 유형처분손실이 가능한지요 2006년03월2일차량취득금액85,000,000원 (감가상각연수4년) 2010년까지 감가상각누계액55,000,000원 미상각잔액30,000,000원 그이후 감가상각하지 않아 장부가액이 30,000,000일때 2018년06월 매각 매각대금1,000,000원 일때 분개) 차변: 감가상각.. | |||||
| 37,538 | 소득구분계산서 | 법인세 | juliana*** | 2019-03-24 | |
| 법인입니다. 2015.2016.2017 법인세 가산세를 4억을 내고 잡손실 처리했습니다. 당기순이익에는 반영이 되어있고 소득구분에서 기타분으로 처리했습니다. 여기서 더 해줘야 되는 부분이 무엇인지요? | |||||
| 37,537 | 질문입니다. | 법인세 | kms0*** | 2019-03-24 | |
| 수입면장에서..관세가 500,000/ 부가세가 1,000,000 포함하여..총 세관장에서 11,000,000이라면… 차변 => 원재료 9,500,000 관세는 수수료로 회계처리 500,000 부가세 대금금 1,000,000 그리고 대변에 미지급금 11,000,000 이렇게 분개하는것이 맞나요? 관세는 회계처리/계정과목과 분개가 어떻해 되나요? 법인결.. | |||||
