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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
37,431 예수금 장부 leen***2019-03-20
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안녕하세요 2017년도 법인결산시 업무용승용차에 대해 대표자 상여처분을 했습니다 두가지 문제가 있는데 첫번째는 상여처분에 대한 소득세와 지방소득세가 예수금으로 2017년도 장부에 계상되지 않았고 두번째는 당월 귀속 당월 지급인 이 회사의 3월 급여에서 위의 소득세와 지방소득세를 공제해야 하..
37,430 법인세 법인세 a46511***2019-03-20
답변완료
이번에 결손이라 법인세등 분개 달지 않았는데 조정하면서 납부할 세금이 산출되였어요. 그럼 법인세등 같은 미지급세금이 없는데 올해 납부하고 결산할때 분개는 뭘로 하면 될가요?
37,429 중간배당금 회계처리 문의 전표분개 hgh9***2019-03-20
답변완료
a법인은 2018년 6.15일에 중간배당 결의를 하였다 배당금액은 10,000,000원이다. 이익준비금 1,000,000원 위의 사항일때 배당결의시 분개와 지급시 분개 그리고 결산시 분개좀 부탁립니다.
37,428 세액공제 법인세 bukan***2019-03-20
답변완료
2018년도에 신규 설립한 법인사업장입니다. 직원 증가로 고용관련 세액공제를 검토하고 있습니다. 1.중소기업 고용증가 인원에 대한 사회보험료세액공제 (조특법30조4 1항) 와 2.중소기업 사회보험 신규가입에 대한 사회보험세액공제 (조특법30조 4 3항) 3.고용을 증대시킨 기업에대한 세액공제 3가..
37,427 대손세액공제 질문입니다, 부가가치세 xkek1***2019-03-20
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2017년 채권에 대해서 돈을 못받게 되었는데요 3년이 지난시점에 대손세액공제를 받을수 있다는데요 이경우 대손세액공제를 받기 위한 서류가 모가 필요할까요?
37,426 질문입니다. 연말정산 kms0***2019-03-20
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법인사업자입니다. 18년 12월 31일 퇴사직원 한분을 퇴직급여 지급조서 3월 11일까지 신고를 누락했습니다. 퇴직금액은 3,000,000입니다.. 급여도 한달 늦게 신고라서..원천세도 3월 10일까지인데..누락했습니다. 지급조서는 가산세가 누락된분 3,000,000에 대한금액만 가산세가 맞나요? 가산세 금액이 어떻해 되나요?..
37,425 질문입니다. 법인세 kms0***2019-03-20
답변완료
법인사업자입니다 2015년 11월에 아우디차량을 매입했습니다..취득가액 18,553,800입니다. 2018년도에 11,000,000(부가세포함)매각했습니다. 감가상각누계액은 13,382,008입니다. 그러면 회계처리/분개가 어떻해 되나요? 법인결산시 세무조정이 있나요?
37,424 자기주식 처분 관련 문의드립니다. 결산 sam***2019-03-19
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노고에 늘 감사드립니다. 자기주식 처분 관련 문의드립니다. 자기주식을 이익잉여금으로 소각할 경우 회계처리와 이익잉여금처분계산서에 어떤 항목으로 표기해야 하는지 문의드립니다. 감사합니다.
37,423 손실부분 처리 법인세 peac***2019-03-19
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올해 손실이 발생하여 과세표준 금액으로 자본금과적림금 조정명세서에 손실난부분을 기재하려고하는데, 선납세금으로 설정해놓은 원천세납부액을 발견했습니다. 이럴때 다음해에 선납세금을 처리해야하하는데 다음해에는 어떻게 처리하며? (분개) 이월결손금은 과세표준+원천납부세액 이렇게 잡아야하는지? 아니..
37,422 투자유가증권 법인세 a46511***2019-03-19
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안녕하세요. 제가 이번에 유가증권에 대한 거래처를 맡게 되였습니다. 처음해보는 업무라 모르건 너무 많고 법인세신고마감일은 다가오지 참 막막하여 파일과 함께 올립니다. 질문: 1 - 4/9일 메리츠중유지수연계사모증권 45호 상환건 제 생각엔 손실인것 같은데요 유가증권평가손실은 경비로 인..
37,421 자본금과적립금 조정명세서 작성방법 문의 법인세 ey11***2019-03-19
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안녕하세요 자본금과적립금 조정명세서의 전기 이익잉여금금액은 결손금처분계산서의 전기결손금잔액 대차대조표의 전기결손금잔액중 어떤것으로 기입해주어야하는것인가요? 전기결손금계산서와 대차대조표와 이익준비금만큼 차액이 발생합니다.
37,420 주주총회가 성립하기 위한 최소 참석 주식수 법률사무관리 jhmin***2019-03-19
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당사에서 주주총회를 하는데 정관에서 별도로 나와있지않다면, 주주총회의 적법성을 인정받는데 필요한 최소 주식 %는 몇% 이상인지 궁금합니다.
37,419 법인 가지급금정리를 배당으로 지급 ? 법인세 nimi***2019-03-19
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1. 사실관계 - 법인 사업장이 등기부등본상 증자 3억을 하고 법인통장에 납입을 하지 않아 가지급금 3억. - 기존 대표이사 가지급금 7천, 주주 가지급금 5천 있고 주주는 개인사업자이며 다른 법인사업장의 무보수대표이사. - 미처분이익잉여금 17년기준 484,999,588. 2. 질의사..
37,418 중소기업특별세액 감면 문의 올립니다 법인세 hgh9***2019-03-19
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본점이 지방에 있으며 도소매업입니다. 지점은 제조업으로 수도권에 있습니다. 위와 같을경우에 중소기업 특별세액감면율을 각각 어떻게 적용해야 하나요? 책자에 보면 본점이 지방에 있을경우에는 본점소재지의 감면율을 적용하라고 되어있는것 같기도 하구요... 그래서 제조업 30% 도소매 10% 감면율을 적용하..
37,417 잡이익 등 법인세 법인세 mhj***2019-03-19
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1.직원단체손해보험을 가입중인데요, 연중에 직원이 일하다가 좀 다쳐서, 보험금을 수령했습니다. 보험금 수령시 잡이익으로 처리를 했는데요, 이 부분 법인세 신고시 따로 세무조정을 해야 하나요? 2. 일자리안정자금 지원도 받고 있고, 지원금 수령시 잡이익 처리했습니다. 이 부분도 법인세 신고시 따로 ..
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