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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
37,401 판매장려금 전표분개 yoony***2019-03-19
답변완료
대리점 입니다. 본사에서 판매장려금이 현금으로 입금되었는데요 =>부가세하고는 상관없는거죠? =>분개 알려주세요. =>잡이익으로 잡아도 상관없나요?
37,400 법인 성실신고 대상자 관련 문의드립니다. 법인세 lsa6***2019-03-19
답변완료
법인 성실신고 대상자가 1. 해당 사업년도 종료일 현재 내국법인의 지배주주등이 보유한 주식합계가 50%초과하는것 과 2. 해당 사업연도에 부동산 임대업을 주된 사업으로 하거나 / 다음의 금액 합계과 기업회계기준에 따라 매출액의 70%이상일것 - 부동산 또는 부동산상의 권리의 대여로 인하여 발생하는 소득의..
37,399 유형자산매각 감면소득해당여부 법인세 han5***2019-03-19
답변완료
안녕하세요 당사는 선박예인 중소법인회사입니다 *2018년 당사의 소유선박매각 :50억 *2018년 유형자산처분이익 :30억 *2018년 영업이익: 5억원(마이너스) (질의사항) 1)중소기업특별세액감면적용시 유형자산처분손익을 개별익금으로 보고 감면대상에 해당되지지요?
37,398 상여처분 분개가 답변 이해가 잘 가지 않습니다. 법인세 lsa6***2019-03-19
답변완료
예를들어 업무용 승용차 사적비용이 250만원 상여처분시 귀속 2월 지급 3월로 신고를 하게 되고 만약 소득세 10,000 / 지방소득세 1,000 발생시 이걸 먼저 법인이 대납을 해주게 된다면 차)? 미수금이 되는건가요? 대)보통예금이 되구요? 그렇다면 다시 대표한데 받아야 한다고 하셨는데 다시 받..
37,397 창업감면 법인세 pgle***2019-03-19
답변완료
문의 드립니다. 1. 제조법인 설립시 공동대표로 등기 및 사업자등록 (지분율 각 50%) 2. 대표자를 각각 A와 B로 가정했을때 A는 사업이력이 없고 B는 설립법인의 목적과 유사한 개인사업자를 운영중 (표준산업분류코드는 상이함) 이 경우 상기 법인이 조특법 제6조에 의한 창업감면이 가능한지요?
37,396 국고보조금을 수입금액조정명세서 미반영 법인세 nimi***2019-03-19
답변완료
1. 사실관계 2017년 법인세 신고시 산학연 연구비지원액과 부가세액을 제외한 공구가액에 대한 보조금을 결산서 상에만 반영하고 수입금액 조정명세서 미반영. 2. 질의사항 매출액에 미반영한 국고보조금 처리에 대한 회계처리
37,395 감사보고서 추가질문 법률사무관리 jhmin***2019-03-19
답변완료
전 질문에 주총의 감사 보고서에 대하여 문의하였는데 아래와 같이 답변이 왔습니다. =========================================================================== 1. 외감법인이 아닌 경우에는 회계감사를 받을 필요는 없으며, 감사가 작성하는 보고서가 감사보고서가 됩니다. 2. 주총의 안건에 감사보고가 포..
37,394 세무조사 결과통지에 따른 분개등 조정 법인세 try***2019-03-19
답변완료
17년,18년도 부당거래 매출,매입 세금계산서에 대해서 세무서에서 세무조사결과통지서를 받았습니다. 타 세무대리인에게 위 건과 관련하여 의뢰를 맡겼었다고 하는데 별도의 수정신고 없이 세무서에서 자체 종결 시켯다고만 합니다. 세무조사 결과 부가가치세 세목 /사후 관리할 사항/ 해당없음/소득처분/해당없음 ..
37,393 질문입니다. 법인세 kms0***2019-03-19
답변완료
법인사업자입니다. 1. 법인으로 보험가입시...계약자와 피보험자 그리고 보험수익자중....계약자와 피보험자는 대표자라 하더라도 보험수익자가 법인이면...법인비용 또는 적립으로 처리가능한가요? 2. 법인으로 보험가입시...계약자와 피보험자 그리고 보험수익자중...하나라도 법인으로 표시가 안되어있고...대표자로..
37,392 자본금 감자 장부상 미반영 법인세 han5***2019-03-19
답변완료
안녕하세요 당사는 제조업을 주업으로 하는 지방에 있는 중소법인입니다 *2017년 자본금 : 5억원(주당 10,000원) *2017년 미처분이익잉여금 : 5억원 *2017년 12/1 액면 감자(균등감자): 2억원 (질의사항) 1)2017년 법인세신고때 위 자본금감자를 반영못하고 자본금5억원으로 법인세신고됨..2018년 법인세신고때 어떻..
37,391 세관 결산 ty8***2019-03-18
답변완료
안녕하세요? 1. 인천에 소재한 법인A가 미국거래처B로부터 원재료를 선박을 통해 수입하였습니다. 이 경우 미국거래처B로부터 수입한 원재료는 법인A의 소재지인 인천세관을 반드시 거쳐야만 하나요? 아니면 수입항이 부산이면 부산세관을 거쳐도 상관없나요? 2. 수정전 합계잔액시산표에는 재고자산..
37,390 상여로 소득처분후 분개 문의드립니다. 법인세 lsa6***2019-03-18
답변완료
상여로 소득처분을 할때 18년도 근로소득원천징수영수증에 인정상여를 추가하셔 19년2월 귀속 19년 3월 지급 4/10까지 신고납부로 신고를 하는걸로 알고있습니다. 소득세 납부할게 있을 경우 분개를 어떻게 하는지 문의드립니다. 또한 상여처분한 금액은 18년도 귀속이니 19년도 경비에 포함되거나 하는건..
37,389 해외현지확인명세서 관련 질의드립니다. 법인세 sam***2019-03-18
답변완료
노고에 늘 감사드립니다. 해외현지확인명세서 관련 질의드립니다. 1. 당사는 해외에 법인을 설립하고 자본금을 납입하였습니다. 이를 장부상 계상할때 송금수수료 포함 금액까지 자본금으로 계상하는 것이 맞는지 문의드립니다. 2. 해외현지법인 자본금 납입금액 (전체주식의 20%이하) 을 매도가능증권으로 분류하..
37,388 고의누락에 따른 매출대금 청구시 적용이자 법인세 bsh1***2019-03-18
답변완료
거래업체에서 고의(추정)로 매출을 누락하여 4년~5년 간의 매출을 소급청구 하면서 이자를 청구하려고 합니다. 이때 적용해야하는 이자율이 있을까요?
37,387 질문입니다. 법인세 kms0***2019-03-18
답변완료
당기순이익 75,000,000에 이자수익 15,000,000이 포함되어있습니다..그리고 이자비용이 13,000,000이 포함되어있습니다.. 그런데...업무무관이자비용이 12,000,000이 생겼습니다.. 그러면...회계처리/분개는 어떻해 해야 하나요? 그리고 ....법인결산시 세무조정이 어떻해 되나요? 파일을 첨부합니다...kms98011#hanmai..
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