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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
37,371 인정이자로 인한 지급명세서 수정 연말정산 lalapalooz***2019-03-18
답변완료
안녕하세요. 소득자가 A법인과 B법인에서 각각 근로소득이 발생하여 A법인에서 합쳐서 연말정산을 하였습니다. 그런데 B법인 결산 중에 인정이자가 발생하여 상여처분을 하였습니다. 이런 경우 B법인의 지급명세서를 수정 제출하고 원천세를 추가 납부하고, A법인에서도 B법인의 지급명세서를 다시 받아서 지급명..
37,370 카드 잔액 법인세 wei***2019-03-18
답변완료
세무사사무실에서 거래처 원장에 카드 잔액을 확인해보라고하는데 원장을 어떻게 봐야되는지 궁금합니다. 1.차변과 대변중 어떤게 사용한거고, 어떤게 1월에 납부해야할금액인지.. 2.카드사용기간은 결제일별 사용기간과 상관없이 1/1~12/31에 사용한 금액인가요? 차변, 대변, 잔액을 어떻게 봐야되는건지 답변부..
37,369 조정 선급금 법인세 wei***2019-03-18
답변완료
이번에 결산 조정통해서 손실이 발생하였으나, 재무재표상 이익으로 돌리기위해 편법이지만 세무사무실에서 조정해주는 방법이 선급금을 넣고 상대계정을 외주비에서 뺀다고 하는데 그래도되는건가요? 솔직히 무슨 소리인지 이해조차 못하고있어요. 1. 선급금으로 처리하면 어떻게 이익이 나는건지 궁금합니다..
37,368 분개 법인세 hks1***2019-03-18
답변완료
안녕하세요 매입한 아파트(경매) 매입한 부동산매매업법인사업자입니다. 소송중인 법무비용 회계처리부탁드려요
37,367 이연법인세자산 세무조정 법인세 ey11***2019-03-18
답변완료
이연법인세 자산은 세법상인정되지 않는자산으로 익금불산입 : 유보 처리에서 (유보발생) 으로 처리하여주는것이 맞는지 문의 드립니다.
37,366 질문입니다. 법인세 kms0***2019-03-18
답변완료
법인사업자입니다. 중소기업특별세액감면을 받고 있습니다.. 작년에 감가상각을 계상안하고 의제로 4,614,627을 남겼습니다. 봉고차입입니다. 2012년도에 취득했습니다. 이번에 차량매각 2,800,000입니다. 취득가액 12,501,819 감가상각누계액 7,287,126 전기의제 4,614,627입니다. 그러면 회계처리/분개가 어떻해 되..
37,365 단기매매증권의 평가 결산 ty8***2019-03-18
답변완료
안녕하세요? 1. 2월 8일에 법인A는 단기보유목적으로 구입한 법인B의 주식 500주를 주당 13,000원에 매각하고, 대금은 국민은행 보통예금으로 송금 받았다. 법인B 주식에 대한 거래현황은 다음 자료 이외에는 없으며, 단가의 산정은 이동평균법에 의한다. 취득일자 주식수 취득단가 취..
37,364 4대보험 납부 건강보험 osm9***2019-03-17
답변완료
이번에 직원 상실신고를 하는데 연말정산이랑 겹쳐서 신고를 하게됐습니다 근데 건강보험 납부서가 날라왔는데 장기요양이랑 합쳐서 100만원 가까이 나왔습니다. 계산해보니 중도퇴사 총지급액이랑 연말정산 총지급액이 합쳐져서 계산이된것같은데 이런경우도 있긴한건가요? 회사에서는 딱맞는금액이아니더라도 2018년 ..
37,363 보험해지손실 전표분개 kuy7***2019-03-17
답변완료
안녕하세요~ 법인이 보험을 적립식 보험을 들었다가 해지 하여서 손실이 발생하였는데요 2백정도 손실이 발생하였습니다 이럴경우 계정과목은 어떻게 해야할까요? 그리고 손금불산입 항목은 아닌지도 궁금합니다 ~ 감사합니다~
37,362 주식 감자시 분개 전표분개 lalapalooz***2019-03-17
답변완료
안녕하세요. 법인에서 1000주였던 감자를 500주 감자하여 주주들에게 자본금을 일부 돌려주었습니다. 이럴때 차)자본금 xxx / 대)보통예금 xxx 이렇게만 분개하면 되는것인지요? 회계적으로나 세무적으로 추가적으로 해야 하는 것이 있는지요? 답변 부탁드립니다. 감사합니다.
37,361 법인세등계상 법인세 kym***2019-03-17
답변완료
당기법인세등계상이 궁금합니다 재무제표에 계상을 하면 자적을갑지에 계상을 안하고 자적을갑지에 표기하면 재무제표에 법인세등xxx/미지급세금xxx 계상을 안해도 되는건지... 둘중 하나만 계상하면 되는건가요?
37,360 특허권계상 법인세 kym***2019-03-16
답변완료
특허관련 매입비용 2,500,000 수수료만 있습니다 특허권을 재무제표에 계상시 어떻게 해야 하는지...궁금합니다 감정평가서를 평가받은금액을 계상하는건지.. 기타소득을 신고해서 잡으라는데 그건 무슨말인지.. 세금신고과정과 방법을 알고 싶습니다 감가방법도요
37,359 문의 원천징수 yoonj***2019-03-16
답변완료
퇴직연금 DC형 가입 사업자입니다. 퇴직금 지급시 은행에서 원천징수를 하는걸로 알고 있는데...은행에서 원천징수 후 퇴직금 지급후, 1, 회사에서 원천징수이행상황신고서에 신고여부 2, 다음연도 3월10일까지 회사에서 퇴직소득에 대한 원천징수영수증 지급명세서 제출 여부 알고 싶어요~
37,358 국민주택채권 분개 문의드립니다 법인세 sj30***2019-03-15
답변완료
국민주택채권을 가져왔는데 매도영수증에 실가치반영금액이 5억이고 매입영수증에 실가치반영금액이 5억 60만원 입니다. 이 경우 분개를 어떻게 해야 하나요? 처음 분개시 액면가 말고 실가치반영금액(5억)을 기재했습니다.
37,357 법인지방소득세 계산방법 법인세 ljh1***2019-03-15
답변완료
법인지방 소득세 계산시 과세표준 * 세율 2% (누진공제 200) 391,211,926 * 2% = 7,824,239 -2,000,000 =5,824,239 에서 안분율 계산서해 하면 되는데. 2018.6월 신설법인일 경우 법인세 계산시는 과세표준 * 7/12 로 계산하는건 알고 있는데 지방소득세 계산은 어떻게 계산되나요?
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