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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
37,311 이월결손금공제 법인세 huipa***2019-03-14
답변완료
2017년 귀속분을 기한을 경과하여 신고(당기순손실로 신고) 2018년 귀속 법인세 (또는 소득세) 신고시 공제가능한가요?
37,310 주시등변동상황명세서 한번더문의드립니다. 법인세 lsa6***2019-03-14
답변완료
17년에 양도양수가 있었고 자본금은 같으나 주주가 변동 되었습니다. 제출누락인 경우 1%가산세 하여 17년도 수정신고를 하면 된다고 답변해주셨는데요. 실제로 18년도에는 주주명부 변동여부가 없으니 제출할 필요가 없는게 맞는 건가요? 양도양수 와 변동사항은 17년도에 진행된 부분이니까요~
37,309 법인세 지방세조사결정에 따른 손금산입여부 법인세 nimi***2019-03-14
답변완료
2017년 지방세 조사시 종업원분외 추징액등을 2018년에 납부 할경우 손금 산입 여부 알려주시면 감사하겠습니다.
37,308 수입 선급금 일부, 잔금일부 일시 분개처리 질문드립니.. 전표분개 june7***2019-03-14
답변완료
안녕하세요 수입관련 질문에 달려있는 답변에 의문사항이 있어서 재질문 드립니다. 2015-08-19수입회계처리 장비를 수입할 예정입니다 ~~~ 선급금 지급 → 물품 선적 → 잔금지급 관련 수입분개 질문이였는데요 답변내용중 좀.. 이해가 안가는게 있어서요 첨부된 사진에 질문2개를 남겨놓았습니다. 질문..
37,307 펀드배당소득 원천세 신고 및 환급 문의 법인세 sun9***2019-03-14
답변완료
당사는 SPC 형태의 회사로 주식회사입니다. 당사는 수익증권에 투자하여 펀드로부터 배당을 받습니다. 펀드로부터 받는 배당소득도 원천세(법인세 및 지방세) 16.5%의 원천세를 공제 후 배당을 받게 되나요? 당사가 결손법인이라고 할 경우 이 원천세도 법인세 신고시 원천납부세액으로 환급 받을 수 있나요? ..
37,306 전대임대가 있는 법인사업자 세무조정 문의드립니다. 법인세 lsa6***2019-03-14
답변완료
도소매 법인사업자이구요. 임차한곳을 다른곳에 임대를 해주는 전대 수입이 약간 있습니다. 도소매 매출이 15억정도면 전대임대매출은 천만원대 입니다. 이런경우도 [임대보증금등의 간주익금조정명세서]를 작성을 해야 하나요? 작성시 익금산입이 나타나는데요. 익금 산입시 내용이 [임대보증금간주익금] 금..
37,305 주식등변동상황명세서 가산세 문의드립니다. 법인세 lsa6***2019-03-14
답변완료
1. 주식등변동상황명세서 가산세가 액면금액의 1%로 맞나요? 2.가산세가 일수에 따라 추가되거나 이런건 없나요? 1년지나면 1년치를 더 가산한다던지.. 아님 그냥 1%인 건가요?
37,304 유형자산처분이익 수입금액명세서 작성 법인세 yss7***2019-03-14
답변완료
법인에서 건물을 매각하여 유형자산처분이익이 발생하였습니다 법인조정에서 수입금액명세서 작성할때 매출과 건물유형자산처분이익도 작성하여 수입금액 으로 인식해야 하나요?
37,303 이자비용 세무조정 문의 법인세 sun9***2019-03-14
답변완료
2017년도에 A라는 회사가 당사에 이행보증금 10억을 예치했습니다. 당사는 10억을 정기예금했으며 10억의 이자소득에 대해서 A라는 회사에게 돌려주기로 약정을 체결했습니다. 당사는 2018년도 정기예금 10억을 해지하면서 이자소득 900만원이 발생하였고 그 900만원을 A회사에게 돌려주며 이자비용으로 처리하였습니다..
37,302 고용산재 보수총액신고문의 고용보험 huipa***2019-03-14
답변완료
건설업 고용산재 보수총액신고와 관련하여 문의드립니다. 1. 본사, 현장 상관없이 건설업이면 3월말까지 신고인가요? 아니면 본사는 15, 현장은 3월말인가요? 2. 하도급만 있어서 현장은 따로 확정,개산 할게 없다면 이때 본사관련 보수총액신고도 3월말까지 인가요?
37,301 주식변동명세서 문의 법인세 tax***2019-03-14
답변완료
안녕하세요. 질의에 대하여 아래의 답변을 받았는데요 [ 자회사의 주식등변동상황명세서의 주주는 모회사 한명인 것이고, 모회사가 지배주주이므로 지배주주와의 관계에서는 본인으로 기재하는 것입니다.] 본인으로 기재하니까 지배주주가 영리법인이기때문에 지배주주와의 관계에서 본인으로 선택이 ..
37,300 주식변동상황명세서 작성문의(재질의) 법인세 ey11***2019-03-14
답변완료
제가 문의 드렷던것은 개인사업자가 개인의명의가아닌 사업자로 법인의주주인경우 어떤구분을 해야하는지 문의드린것이였습니다. 주식등변동상황명세서 작성문의 2019-03-13 22:08:17 ey11*** 안녕하세요 이번주주변동이 있어 주식등변동상황명세서를 작성중 영리법인/비영..
37,299 첫 외부감사 진행 적정의견 결산 vfmerc***2019-03-14
답변완료
안녕하세요. 저희 회사가 이번에 처음으로 외부감사를 진행했는데요. 기초재고는 감사를 받지 않은거라(기말은 문제없음) 처음에는 적정의견을 줄 수 없다고 하는데 이말씀이 맞는건지 궁금합니다. 어느 회사나 기초재고 감사가 안된 회계감사 처음에는 적정을 받을 수 없는지요.
37,298 업무용승용차 문의 드립니다. 법인세 tax***2019-03-14
답변완료
안녕하세요. 업무용 승용차 조정 관련 문의 입니다. 저희 법인이 렌트카를 10일, 2일 등 수시로 이용하고 있는데요 1.이러할 경우 각각 업무용 승용차에 해당한다면 짧은 일수로 렌트한 차량도 업무용 승용차 조정명세서에 반영을 해야하는건가요? 2. 해야한다면 차량 보유 월에 따라 금액을 재 계산해야 하는..
37,297 소득금액 합계표 문의입니다. 법인세 tax***2019-03-14
답변완료
안녕하세요. 이자수익을 손익계산서에서 과대 계상하고 단기매매증권 평가이익을 이자수익으로 계상한 상태입니다. 이럴 경우 (이자수익 / 손금산입 /유보발생) (단기매매증권 / 손금산입 / 유보발생) 이렇게 입력하는것이 맞는지 문의 드립니다. 캡쳐본 첨부합니다. 또한, 자본금과 적립금 명세서에서 위 ..
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