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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
37,251 감자차익 결손금 보전문의 법인세 ey11***2019-03-12
답변완료
안녕하세요 회생인가 결정확정판결이 난 법인 입니다. 2017년12월말 기준 이월결손금이 100만원 출자전환후 바로 감자처리되어 (7월확정) 이월결손금 100/ 자본금 120 감자차익 20 으로 7월당시 회계처리를 하였습니다.. ' 18년12월말 결산시 당기결손금과 감자차익20만원을 상계처리하여야 하는지 ..
37,250 본지점 이동 회계처리 ? 계정과목 nimi***2019-03-12
답변완료
1. 본점사업자로 지점인테리어 세금계산서 수취 - 차> 시설장치 1,500,000 대> 미지급금 1,650,000 차> 부가세 대급금 150,000 2. 본점 법인통장에서 미지급금 입금시 - 차> 미지급금 1,650,000 대> 본점 보통예금 1,650,000 3. 본점 자산 지점 이동시 -..
37,249 부가세 대급금 예수금 상계 다시 한번 문으드립니다. 결산 lsa6***2019-03-12
답변완료
매출세액 500 매입세액 300 공제받지못할매입세액 (업무용승용차 렌트료) 50 일경우 차) 부가세예수금 500 대)부가세대급금 50 차) 렌트료 50 대)부가세대급금 250 대)미지급세금 250 이렇게 처리해주는게 맞나요? 1.만약 과면세 부가세 신고일 경우 면세 안분으로 불공제..
37,248 질문입니다. 법인세 kms0***2019-03-12
답변완료
법인사업자입니다. mmf통장 (채권토자신탁)통장에서 환매시에.. 금액 1,292,347 /신탁이익 34,392/과표금액 20,387/소득세2,850/지방소득세 280 정산금액 1,323,609 입니다..그러면... 신탁이익으로 수익을 잡아야 ....1,323,609금액이 나오는데요.. 소득세 및 주민세는 과표금액 20,387에 대한 소득세 및 주민세 입니..
37,247 소득구분계산서 법인세 kym***2019-03-12
답변완료
소득구분계산서 작성 방법이 궁금합니다 감면대상과 감면 안되는 항목과 일자리 안정자금이나 청년고용장려금은 감면대상인지..궁금합니다
37,246 번역수수료 계정과목 toddlz***2019-03-12
답변완료
게임회사에 다니고 있는데요 요번에 해외에서 게임을 들여와서 게임 한국어 언어팩 번역을 맡겼는데요. 질문1) 처음 계약금은 선급금으로 잡았는데요. 나머지 잔금 지급할때 뭘로 잡아야하나요? 지급수수료? 가 맞나요?? 질문2) 그 게임을 출시하기위해 들어가는 마케팅 비용( 모델료, ..
37,245 외화통장환율 전표분개 babab***2019-03-12
답변완료
안녕하세요. 외화 예금에 매출대금이 입금되었는데요. 1/10 선수금 $1,000 (@1000) 수수료 한화 10000원 ($9.52 @1050) 1/20 선수금 $2,000 (@1100) 수수료 한화 10000원 ($9.09 @1100) 1/30 한화통장이체 $1,500 (@1050) 이경우 한화수수료 적용방법과/ 평균환율 분개 문의 드립..
37,244 비거주 외국법인이 국내법인(코넥스상장) 전량 주식양.. 양도소득세 ec***2019-03-12
답변완료
비거주외국법인이 국내법인(코넥스 상장) 대주주입니다. 외국법인인 대주주가 국내거주자에게 코넥스 시간외대량 매매(양도)를 진행할 예정입니다. 이러할 경우 양도소득세 세율 및 신고는 어떻게 하면 되나요?
37,243 자본증자시 제비용 계정과목 계정과목 nymph***2019-03-12
답변완료
안녕하세요. 자본금증자시 제비용에 대한 계정과목 회계처리 문의 드립니다. 증자시 신주발행은 액면가로 하였습니다. 자본증자시 제비용(법무사비용, 증자시등록세, 공증료 등)은 자본조정계정인 주식할인발행차금으로 처리하여야 되는지요? 아니면 당기 비용인 지급수수료, 세금공과 등으로 처리하여..
37,242 부가세예수금 부가세대급금 상계처리 문의드립니다. 계정과목 lsa6***2019-03-12
답변완료
매출세액 5,000,000 매입세액 3,000,000 매입세액 불공제 1,000,000 (업무용승용차등 부가세대급금 X) 일경우 분개 문의드립니다. 차)부가세예수금 5,000,000 대) 부가세대급금 3,000,000일 경우 매입세액 불공제분은 어떤계정과목으로 잡나요? 대) 미지급세금 부가세 또한 안분을 통해서 매입세액 불..
37,241 만기지난 정기예금 미수수익 전표분개 yoony***2019-03-12
답변완료
2018년 결산시 만기지난 정기예금 미수수익 분개 어떻게 해야하나요? 불입일자 2008-04-02 이자율 4.8% => 계산법 및 분개 알려주세요. => 세무조정도 알려주세요. 2018년 결산시 차입금 상환 후 금액으로 미지급비용 잡아야 하나요? 원금 20백만원 / 2018년 12월 31일 현재 원금 15백만원 => 분개..
37,240 사회보험료 세액공제 문의 법인세 ei63809***2019-03-12
답변완료
안녕하세요 사회보험료 세액공제를 받으려고합니다. 사회보험료(4대보험)을 산정하였으나, 고용보험에서 청년고용지원금을 1억원가량 수령하였습니다. 해당부분을 차감하고 세액공제를 받아야하는건지 문의드립니다. 감사합ㄴ디ㅏ.
37,239 직원숙소 증빙 mhj***2019-03-12
답변완료
법인사업자입니다. 법인명의로 아파트(국민주택이하 규모)를 임대해, 직원이 숙소로 사용하려고 합니다. 이 때 매월 나가는 월세비용을 근로소득으로 처리를 해야 하나요, 아니면 복리후생비로 처리를 해야 하나요?-----1번 만약 복리후생비로 처리가 가능하다면, 매월 월세에 대한 세금계산서 발행을 받..
37,238 수입금액자성관련입니다 법인세 kuy7***2019-03-12
답변완료
조금전 답변 잘 보았습니다 고용안정자금수입을 수입금액작성시 산입할경우 접대비 한도계산 수입금액에도 포함을 해서 해야 할까요? 빠른답변 감사합니다~
37,237 수입금액명세서작성 법인세 kuy7***2019-03-12
답변완료
안녕하십니까~~ 고용안정자금등을 잡이익으로 잡았을경우 세무조정시 수입금액명세서에 표기를 해야하는지 궁금합니다 ~~ 감사합니다~~
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