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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
41,887 이자소득 회계 처리 및 신고 전표분개 dnakstj***2020-01-09
답변완료
안녕하세요~ 매월 월결산을 하고 분기마다 고시를 하는 상장 자회사 입니다. 원천징수는 반기신고를 하고있습니다. 4월에 자금 차입을 하고 6월에 원금상환 이자는 7월에 지급했는데요 이자계산 200,000,000*46%*일수=1,600,548 1,600,548*27.5%=1,160,398 일반전표 회계처리 7/5 차) 이자비용 1,160,..
41,886 증여세 과세여부? 상속·증여세 han5***2020-01-09
답변완료
안녕하세요 본인은 지방에 사는 개인사업자입니다(약국) *전세보증금: 5억원 (부모님에게 차입) *매월 원금 2백만원, 이자 50만원 지급 계획 (질의사항) 1) 부모님에게 5억원을 차입하고, 매월 2백만원과 이자 50만원을 지급하려고 합니다 이런경우 증여세를 따로 신고해야하는지?
41,885 주택임대소득자 주택수계산및 수입금액계산 종합소득세 han5***2020-01-09
답변완료
안녕하세요 본인은 지방에 거주하는 주택임대소득자입니다 *본인과 배우자 공동명의(각각1/2): 1채(공시지가 9억미만): 전세보증금 5억원 (2019.5.1~2021.04.30) *본인명의 주택: 1채(공시지가 9억미만): 월세보증금 ..
41,884 원천징수이행상황신고 원천징수 mmm***2020-01-09
답변완료
근로소득은 귀속월과 지급월이 같습니다. 퇴직소득의 경우는 퇴직일로부터 14일 이내 지급하고 있습니다. 마지막 근무일이 1월 31일인 경우 퇴직금이 2월에 지급될 예정인데 귀속월 1월 지급월 2월로 하여 3월 10일까지 신고하면 되나요??
41,883 외상대 법인세 lovets***2020-01-08
답변완료
법인입니다 기계장치를 사고 기계제작을 위해 선금 중도금 지불 후 기계 입고 시 잔금계산서를 받았습니다 시운전 및 제품을 어느 정도 생산해보고 특별한 이상이없을 경우 잔금 지불하려고 하는데요 법적으로 문제가 되지 않는 지불기한은 어느 정도인가요?
41,882 제조업법인 의제매입세액공제 부가가치세 kpb***2020-01-08
답변완료
빵,과자류를 만들어 매장에 공급하는 제조업 법인입니다 밀가루나 계란 우유등 면세제품에 대해서는 계산서를 받습니다 이런경우 의제매입세액공제가 가능한지 가능하다면 4/104를 공제하는 것이 맞는지요?
41,881 해외 경비 법인세 lovets***2020-01-08
답변완료
해외에서 경비로 사용하기 위해 환전을 했습니다 여행사를 통해 현지답사를 하고 오다 보니 환전한 금액이랑 청구서를 작성해서 보내온 금액이랑 환율 차이가 있습니다 이럴 경우 외환차익이나 차손으로 차액분을 처리하면 되나요?
41,880 수출신고 필증의 거래구분 90번의 매출신고 부가가치세 n***2020-01-08
답변완료
안녕하십니까, 12월에 수출이 있었습니다. 수출신고필증 상에서 거래구분 90, 대체보충품, 결제방법 gn 거래구분 90번의 경우도 영세율 매출 대상으로 알고 있습니다. 1. 12월 부가세 신고시 gn이라 하더라도 매출금액에 대해서 신고를 넣어야 하는게 맞는지요 2. 그리고 신고시 해당 금액이 수입금액 제외에 들..
41,879 대표 입니다. 계정과목 cpf***2020-01-08
답변완료
건설업 법인 입니다 주주는 사장님 혼자 단독 주주이고 대표 입니다. 질문입니다. 실비보험을 법인명의로 가입하고 피보험자를 사장님으로하려고 하는데 가능한가요? 정관 수정해야 하나요"?
41,877 계좌이체로 현금증여한것 증여세 신고기한이내 반환시.. 상속·증여세 totw***2020-01-08
답변완료
-상황 2019.11.2 일 외할머니가 손자에게 5천만원을 계좌이체로 증여했습니다 2020.1.21 증여세가 많이 나와서 손자가 외할머니에게 5천만원을 다시 반환 (계좌이체로) 질문1. 증여세 신고기한(2020.02.29)이내에 반환이므로 당초증여와 반환한것 모두 증여가 아닌걸로해서 증여세 안낼수 있을까요? 증여재산 반..
41,876 질문입니다. 원천징수 kms0***2020-01-08
답변완료
법인 대표자는 퇴직금 계산후..퇴직금한도를 넘으면..한도초과는 근로소득으로 신고해야 하는등 퇴직금한도초과등에 대한 제한이 있는걸로 아는데요….직원들도 퇴직금 한도가 있나요? 아니면 직원들은 회사에서 많이 준다 하더라도 크게 상관없이 무조건 다..퇴직금으로 신고가능한가요?
41,875 질문입니다. 법인세 kms0***2020-01-08
답변완료
법인사업자/임대사업자입니다. 이번에 12월에...새로 들어온 세입자…즉 저희 입장에선 매출처인데요…..세입자가 아직 사업자등록증이 안나왔습니다. 이런경우…저희는 상대방 주민번호로 매출전자세금계산서를 발행하면 되나요? 이런경우…차후에..상대방이 사업자가 나오면..사업자번호로 수정세금계산서를 발행해 줘..
41,873 부가세 가산세 처리 전표분개 hwant***2020-01-08
답변완료
업체에서 세금계산서 발급을 늦게하여 지연수취가산세가 발생했습니다. 업체 잘못이라 가산세를 매입처에서 내주기로하고, 저희는 매입대금에서 가산세만큼 뺀 금액을 지급하기로 했습니다. 이 경우에 분개가 어떻게 되는지 궁금합니다. 외상매입금이 2,200,000원이고, 저희는 가산세 1만원 제외한 2,190,000원을 ..
41,872 법인 자본금증자 전표분개 sejin***2020-01-08
답변완료
법인회사 입니다. 자본금 증자를 했습니다. 법인등기부상에 변경연월일 2019.12.28변경 등기연월일 2020.01.06등기 로 나왔을때 자본금증자는 언제로 재무제표에 반영해야되나요? 12/28일날짜로 보통예금/ 자본금 처리하는게 맞는지,,, 2020.01.06일 날짜로 하는게 맞는지,,, 입금은 2019.12.28일에 증자..
41,871 건물? 기계장치? 계정과목 heens***2020-01-08
답변완료
안녕하세요^^ 부동산임대업을 영위하고 있습니다. 엘리베이터가 노후되어 새로 리모델링했는데 회계처리시 기존 건물가액에 포함시켜야 하는지 별도로 기계장치로 구분하는게 맞는지 궁금합니다. 건물로 구분하는게 맞다면 내용연수는 기존 건물과 동일하게 하는게 맞는지요?
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