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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
37,191 주식할인발행차금외 본지점 법인세 kym***2019-03-09
답변완료
1.주식 증자시 액면가 그대로 증자했고 비용에 대해 일반전표에 주식할인발행차금xxx/보통예금xxx 분개를 했습니다 당기에 이익이 났습니다 당기에 모두 미처리이익잉여금과 상계처리 해도 되는지... 다음년도부터 정리를 해야하는지... 2.본지점 지방소득세 신고시 매출액 기준을 안분하는지...어떤기준으로 하는지..
37,190 연구인력개발비세액공제 법인세 elflu***2019-03-09
답변완료
2018년 귀속 연구인력개발비 세액공제를 받으려고 합니다. 첨부된 자료를 보시면, 제외되는 인건비 중 다) 법인세법 시행령 제20조 제1항 각 호에 따른 성과급등 이라고 적혀있는데 법인세법 시행령 제20조를 찾아봤는데 삭제되었더라구요. 이렇게 되면 성과급도 연구인력개발비 세액공제를 받을 수 있는건가요..
37,189 법인 및 세무조정 관련 문의드립니다. 법인세 lsa6***2019-03-09
답변완료
1. 가수금은 있고 가지급금은 없는 사업장 입니다. 은행에서 차입을 하고 이자비용을 제출하고 있는데요. 이럴경우 [업무무관 지급이자 조정명세서]를 꼭 작성해야 하나요? 2.법인등기와 사업자등록증 상 주소지가 좀 다릅니다. 예를들어 서울특별시 동대문구 장안동 까지는 같다고 치면 번지나 호수가 다른데요. 이..
37,188 사업장 소재지 및 대표이사 변경 법인세 mhj***2019-03-09
답변완료
법인사업자입니다. 2019년 1월에 사업장 소재지 및 대표이사가 변경되었습니다. 이럴 경우, 국세와 지방세는 어느관할로 신고해야 하나요? 원천세, 부가세, 법인세 별로 구체적으로 답변 부탁드립니다. 그리고, 대표자는 변경된 대표자로 그냥 넣으면 되는 건가요? 대표자가 잘못 들어갔을 경우 패널티가..
37,187 직원명의 화물차 법인이 보험료와 취등록세 지급시 ? 계정과목 nimi***2019-03-09
답변완료
1 사실관계 직원명의 화물차를 법인이 보험료와 취득세 지급. 2. 경비 인정여부
37,186 퇴직급여 충당금 법인세 mhj***2019-03-09
답변완료
퇴직급여 충당금 질문입니다. 전기에 퇴직급여 충당금을 설정하고, 세무조정시 손금불산입 처리를 했었는데요, (퇴직연금을 따로 넣지 않았습니다.) 당기에 직원분 급여가 많이 줄어서, 퇴직급여 추계액이 전기보다 적게 나옵니다. 전기까지 퇴직급여충당금으로 설정된 금액이 1,000 이라고 봤을 때, ..
37,185 질문입니다. 법인세 kms0***2019-03-09
답변완료
법인사업자입니다. 매출처가...시.또는 군청인데요... 매출을 했을떄...군청같은것에서는 지역개발채권을 매입을 해야 합니다.. 매출세금계산서를 발행하고...군청 또는 시청과의 거래기 때문에..지역개발채권을 매입하고...현금을 지불한경우..지역개발채권지불금액은 120,000입니다. 그러면 계정과목과 회계처리가 어..
37,184 질문입니다. 법인세 kms0***2019-03-08
답변완료
법인사업자입니다. 거래처 행사 참가비용으로 300,000이 지출되었습니다...계정과목을 무엇으로 해야 할까요? 법인결산시 세무조정이 있나요?
37,183 수입금액조정명세서 작성관련해서 문의드립니다 법인세 sj30***2019-03-08
답변완료
건설법인입니다 수입금액조정명세서에서 작업진행률에 의한 수입금액을 작성하고 있는데요 한 공사건에 대해서 2017년에 기성고금액 3억을 작성하면 2018년에 전기말수입계상액으로 들어와야 하는데 2017년에 기성고금액 작성을 누락했습니다. 이 경우에 제가 임의로 전기말수입계상액에 2017년에 기재하지..
37,182 부가세 가산세 계산문의 부가가치세 rmsidsk***2019-03-08
답변완료
부가세 신고 때 가산세를 넣고 신고를 했는데 납부를 못했습니다. 가산세 계산 시에 140만 원 뺀 금액에서 가산세를 계산해야 하나요 아니면 가산세 포함한 금액에서 가산세를 계산해야 하나요? 감사합니다.
37,181 질문입니다. 법인세 kms0***2019-03-08
답변완료
무통관수입해외직송인경우…금액이 원화금액 1,059,162인경우… 회계처리 /분개가 어떻해 되나요? 법인결산시 세무조정이 있나요?
37,180 질문입니다. 법인세 kms0***2019-03-08
답변완료
법인사업자입니다. 법인에서..기업형irp가입되어있습니다..퇴직보험예치금으로 18면 12월말 잔액 250,000,000있습니다. 그런데..이번에..기업형irp에 가입되어있는직원이 퇴사를 했습니다.. 금액은 158,000,000입니다… 그러면 회계처리/분개를 어떻해 해야 하나요? 그리고 기업형irp에 가입안되어있는직원은 퇴직급여로..
37,179 인정이자 법인세 rainmake***2019-03-08
답변완료
법인대 법인으로 대여금을 빌렸습니다. 인정이자에 대한 개념이 정확하지 않아 질문드립니다. 1억을 빌린경우 1.1~12.31일 기준 12월 31일 이자 320만원을 지급하였습니다. 원천징수(비영업대금) 25%을 제하고 이럴경우 세무조정에서 가지급금 인정이자 4.6%로 계산시 320만원이 ..
37,178 연말정산 문의 원천징수 tax***2019-03-08
답변완료
안녕하세요. 2018.12.31일자 퇴사자가 발생하였습니다. 이사람의 연말정산 간소화 파일을 받아 2월에 연말정산을 하였습니다. 이럴경우 12월 귀속 2월 지급으로 중도퇴사 신고서를 작성하고 신고해야 하는지 2월 연말정산 반영 신고서에 중도퇴사 반영안하고 연말정산한 내용을 반영해서 신고해야 하는지 문의 ..
37,177 유가증권 계정과목 rai***2019-03-08
답변완료
안녕하세요. 유가증권 계정에 대해 알고싶습니다. 저희 법인이 신보에서 10억을 대출을 받고, 그 담보금으로 3천이 있었습니다. 당시, 17년 전표를 보면 다음과 같습니다. 보통예금 970,000,000 기타보증금 30,000,000 / 회사채 1,000,000,000 근데 18.01.01자로 과목대체를 통해 기타보증금을 유가..
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