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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
37,176 지급명세서 가산세 문의 원천징수 tax***2019-03-08
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안녕하세요. 지급명세서 누락 금액이 있어서 가산세가 발생할 예정입니다. 보통은 법인세 신고시 가산세 부분 반영하는 것으로 알고있는데 여기가 11월말 법인이라 이미 법인세를 신고한 후입니다. 이럴경우 지급명세서 가산세만 따로 납부서를 만들수 있나요? 아니면 꼭 법인세를 수정신고하여 다시 납부하여..
37,175 질문입니다. 법인세 kms0***2019-03-08
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법인숙소인 아파트에 대하여 주택재산세가 나오면..법인경비로 처리하면 되는건가요? 법인결산시 별도의 세무조정이 필요한가요?
37,174 가지급금인정이자 계산 대상 특수관계인 여부 문의입니.. 법인세 yujih***2019-03-08
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수고 많으십니다. 법인세 신고시 가지급금인정이자 계산 대상은 특수관계인이잖아요? 혹시 법인이 주주나 임원이 아닌 평직원에서 대금을 빌려주고 이자를 안 받고 가지급금인정이자를 계산한다고 치면 이때 평직원은 특수관계자에 해당돼서 인정이자계산을 해야 하는 건가요? 아무 지분도 없는 평직원..
37,173 질문입니다. 법인세 kms0***2019-03-08
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건물을 재평가하면..재평가금액을 건물/재평아이익잉여금으로 올리고 나면.. 고정자산에대도..건물금액을 재평가금액만큼 올리고,감가상각을 해야 하나요? 고정자산에 어떻해 반영하고..어떻해 정리를 해야 하나요?
37,172 질문입니다. 법인세 kms0***2019-03-08
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법인사업자입니다.. 보유토지에 원가 800,000,000이고 매각시 3,300,000,000에 매각했습니다. 그러면 회계처리/분개가 어떻해 되나요? 법인결산시 별도의 세무조정이 있나요? "그리고 법인세 신고시 법인세과세표준 및 세액신고서상에 토지등 양도소득에 대한법인세 부분에 표시가 되어야 하나요? 그리고 법인세과..
37,171 계약의해지로 인한 세금계산서 부가가치세 gksmf***2019-03-08
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안녕하세요 2018년도 계약의해지로 인한 세금계산서수정을 해야하는데, 세금계산서 수정발행을 못한상태에서 상대거래처에서 폐업을 한 상태라 세금계산서 발행을 못하고있습니다 이럴때는 어떻게 회계 처리해야하는지요?
37,170 이자소득 원천징수를 않았는데 회계처리 ? 계정과목 nimi***2019-03-08
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1. 사실관계 - 비영업대금에 대한 이자비용 705,753을 이자소득을 원천징수(27.5%) 하지않고 법인통장에서 이자비용 나감 . 2. 질의 - 이자비용 705,753에 대한 회계처리는 이자비용 705,753 / 보통예금 705,753 - 이자소득 원천징수이행상황신고시 총지급액 705,753 징..
37,169 (재질의) 법인대표자의 가수금 이자소득원천징수 ? 계정과목 nimi***2019-03-08
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법인 대표자의 가수금 이자소득원천징수 ? 2019-03-07 20:28:09 nimi*** 법인 대표자의 가수금을 가지급금과 대체하지 않는다고 가정시 그 동안 이자를 받지 않았는데 앞으로 이자를 받고 이자소득에 대해 원천징수를 해도 되나요 ? 만약 된다면 회계처리방법도 궁금합니다. ..
37,168 연말정산 연말정산 wei***2019-03-08
답변완료
현재 급여일은 당월25일입니다. 2월 급여가 2.25에 지급 후에 세무사사무실에서 연말정산 된 원천징수영수증을 받았습니다. 급여대장 작성방법 및 공제방법이 헷갈려서 문의드립니다. 1. 2월 급여에 연말정산 추가,환급 분이 반영되지않은 상태로 지급되었습니다. 3월 급여대장에 연말정산분 추가로 작성하여 공제해..
37,167 증여세문의 상속·증여세 huipa***2019-03-08
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#1 증여재산가액은 계약금 + 증여까지 납입한 중도금 + 프리미업 인걸로 알고있는데 (채무인수 안한경우) 여기서 프리미엄이 국토교통부에서 거래되는 금액 - 총분양가액 이 맞나요? #2 만약 채무를 인수한 경우 증여재산가액은 계약금 + 증여까지 납입한 중도금 + 프리미업 - 채무 = 프리미엄이고..
37,166 감가상각비 유보처분 문의 법인세 hgh9***2019-03-08
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법인이 중소기업특별세액감면을 받은 업체인데 감가상각비를 결산서상 반영하지못하고 신고조정으로 <손금산입 -유보> 처분할때 이손금산입한 -유보금액은 언제 +유보로 조정을 해주는것입니까? 한가지만 더여쭙겠습니다. 법인이 2012년도에 까지 건물을 가지고 있다가 2012년도에 양도를하였습니다. 공장..
37,165 제조업 신용카드발행세액공제 부가가치세 rainmake***2019-03-08
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제조업은 신용카드 발행세액공제 대상이 아니라고 하던데 실무적으로 발행세액공제를 받으면 나중에 세무서에서 부인하는 경우도 있을까요? 주로 사업자간 거래입니다.
37,164 산학연협력 과제 수행시 연구비 회계처리 계정과목 nimi***2019-03-08
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1. 사실관계 - 연구비를 포인트로 받아 과제카드 사용건에 대해 포인트 차감. ( 결제일에 직접 연구비포인트로 차감됨 ) - 카드사용액 중 부가세는 수행기관이 부담해야함 ( 추후 수행기관에 중소기업청에 돌려줘야 함 . ) 2. 질의 - 과제카드 사용시 포인트 차감분개 - 수행..
37,163 예치금 분개질문 전표분개 cheon0***2019-03-08
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안녕하세요. 인터넷쇼핑몰을 운영하는 회사입니다. 인터넷쇼핑몰에서 고객이 지불하는 반품,교환으로 지불하는 배송비를 저희 회사에 통장으로 입금안시키고 예치금으로 잡아놨더라구요. 그리고 인터넷쇼핑몰에서 광고비,프로모션등으로 지불해야할 비용을 예치금에서 차감하고 세금계산서를 저희 회사에 발행해줍니다..
37,162 시행사의 분양원가 계정과목 se***2019-03-08
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오피스텔 분양에 따른 분양대행수수료, 모델하우스운영비용, 중도금대출이자 지원금등은 분양원가에 산입이 아니라 일반 판관비로 손익으로처리를 하면 되는건가요? 계정과목을 어떻게 처리해야할지 알고 싶습니다.
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