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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
36,861 감가상각 장부 leen***2019-02-21
답변완료
안녕하세요 법인사업자 이며 그동안 고정자산에 등록되어 있지 않은 차량에 대해 2017년 6월에 공급가 1,350만원인 매출세금계산서를 발급하여 판매하고 차량운반구로 분개해서 결산을 했습니다 그러다 보니 2017년도 유형자산감가상각비명세서(미상각분)의 기말잔액은 247,607,670원 인데 합계잔액시산..
36,860 회사 사택 관련 질의드립니다. 법인세 sam***2019-02-21
답변완료
노고에 항상 감사드립니다. 법인의 명의로 월세 오피스텔을 계약하였습니다. 이 오피스텔에 대표자가 거주하고, 주소지로 지정하여 살고 있을 경우 월세 및 관리비 손금 계상여부 문의드립니다. 1. 법인의 주주이면서 대표자인 경우 법인의 월세 및 관리비 손금 계상이 가능한 내용인가요? 2. 법인의 주주가..
36,859 영세율 발급분 수정 발급 관련 질의드립니다. 부가가치세 sam***2019-02-21
답변완료
노고에 항상 감사드립니다. 영세율 발급분 수정 발급 관련 질의드립니다. 당사는 1월31일 작성일자로 영세율 세금계산서를 발급하였습니다. 하지만 이 거래가 과세매출이어서, 영세율을 세금계산서를 취소하고, 과세 세금계산서를 1/31 작성일자로 발급하여야 하는데, 이경우에도 지연발급 가산세에 해당되는..
36,858 주식등변동상황명세서 법인세 bukan***2019-02-21
답변완료
2018년도 신규 법인 사업자입니다. 사업연도 종료일까지 주식변동이 없을시 주식등변동상황명세서 미제출시 국세청 답변에는 가산세 대상이 아니라고 하는데 경리지식인의 답변에는 출자등 변동시 가산세 대상이라고 합니다. 법인세 신고시 제출을 해야하는지 확인 부탁드립니다.
36,857 분개전표 전표분개 truelove***2019-02-21
답변완료
회사에서 상품을 매입했는데 매입한 회사에서 매입할인 금액을 입금했습니다 그리고 매입 할인된(마이너스) 세금계산서를 보내줬는데 회사에서는 입금된 금액을 잡이익으로 잡으라고 해서 계정과목을 어떻게 해야될지 궁금합니다 입금된 금액 : 1,100,000 보내준 세금계산서 : 공급가 -1,000,000 부가세 -100,000 입금..
36,856 법인사업자 업종코드 부가가치세 dhr1593***2019-02-21
답변완료
농업법인 입니다. 된장을 공장 없이 만들어 팔면 도.소매 장류가 되는지요? 업종코드는 몇번인지 어디에서 확인하는지 알고 싶습니다. 도.소매 된장 하면 되는지 아니면 제조 된장 하면 되는지? 만약 영업신고나 등록절차를 밟아야 하는지요? 그리고 과세인지 면세인지 궁금합니다.
36,855 연구전담부서 법인세 lovets***2019-02-21
답변완료
1. 연구전담요원 중 개인사업자를 가지고 있는 연구원이 있습니다(사업체는 가지고 있으나 업무시간 외 해당 사업체 업무를 보고 근무시간에는 연구부서의 업무만 하고 있습니다) 해당 연구원의 인건비는 세액공제 대상인지 궁금합니다 2. 연구전담요원 급여 중 식대(10만원), 유대(20만원) 비과세 경비를 제공하고 있습..
36,854 연말정산 문의 연말정산 freee***2019-02-21
답변완료
2018년 두 곳에서 근무한 직원이 있는데요 연말정산시 한 회사에서 합산해서 신고하는데 납부방법이 궁금합니다. B회사에서 합산해서 신고하기로 하고 A회사는 연말정산해서 추가납부금액이 50만원이 나왔고 B회사에서 A회사 서류를 받아 합산해서 연말정산 추가 납부세액이 70만원나왔습니다. 납부할때 B회사 70..
36,853 원천징수 이행상황신고서 수정신고시 가산세 원천징수 bsh1***2019-02-21
답변완료
법인회사입니다. 원천징수이행상황신고서 신고시 중도퇴사자 신고를 누락한게 연말정산하면서 발견되서 수정신고를 하려는데 이때 가산세가 어떻게 되는지요? 원천징수이행상황신고서상 중도퇴사, 즉, A02란에 중도퇴산 인원수, 급여, 소득세(환급,징수)를 누락해서 다시 신고할 경우 가산세가 어떻게 되나요? 참고..
36,852 계정과목 문의합니다. 계정과목 freee***2019-02-21
답변완료
고용노동부에서 받은 청년추가장려금과 한국용접공업협동조합에서 받은 용접전시회 정부보조금 이 두가지를 국고보조금과, 잡이익 둘 중 어느 계정으로 처리해야할까요 둘 중 아무거나해도 상관 없나요?
36,851 배당소득 종합소득세 신고 종합소득세 k9830***2019-02-21
답변완료
그럼 배당소득만 있고 근로소득이 없을경우에 인적공제본인만 하는건가요? 아님 본인,자녀,남편까지 같이 공제할수있는건가요??남편은 (배당소득+근로소득이 있음)
36,850 2019.1.1 육아휴직 복직자에 대산 건강보험료 경감 산.. 건강보험 jhk54***2019-02-21
답변완료
2019.1.1 육아휴직 복직자에 대산 건강보험료 경감 산출내용 문의드립니다. 근로자가 2019.1.1자로 복직하게 되었습니다. 변경전: 휴직기간 중 지급받은 보수와 상관없이 휴직 전월 정산 전 보수월액(250만원을 초과하는 경우에는 250만원)을 기준으로 산정한 보험료의 100분의 60경감이 되었으나, 2019년1월1일 복직자..
36,849 중소기업특별세액감면 해당업종 문의드립니다 법인세 hgh9***2019-02-21
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중소기업에는 해당하지만 중소기업특별세액 감면적용이 되는업종인지 여쭙니다. 1. 업태: 서비스 종목: 텔레마케팅 세무업종코드(749921) 2. 업태: 서비스 종목: 카센터 세무업종코드(922202) 3. 2번의 카센타의 경우 감면 종목에 해당이 안된다고하면 어떤 종류의 차량정비업만이 중소기업특별세액감면에..
36,848 법인이 개인에게 차입을 한 경우 회계처리 ? 법인세 nimi***2019-02-21
답변완료
법인통장에 차입금이 입금됐습니다. 회계처리와 개인거래시 금전소비대차계약서가 필요한가요 ? 이자를 지급했다면 회계처리도 궁금합니다. 그리고 차입금에 대한 인정이자 계산도 해야하나요 ?
36,847 복사기사용료 장부 lovets***2019-02-21
답변완료
공사현장에 사무실을 얻어서 공사기간 동안 사용 중입니다 해당 사무실에서 발생하는 복사기사용료 등 공사원가에 들어가나요 판관비로 처리해야 하나요?
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