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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 67,058 | 의제배당 해당 문의 | 법인세 | yi*** | 2024-07-31 | |
| 해당 법인에는 건물과 토지에 대한 재평가를 시행하여 각각 재평가적립금이 있습니다. 재평가 적립액 (건물 , 토지 재평가 관련) 전액을 자본전입하여 무상증자를 하고자 합니다. 현재 해당 법인이 취득한 자기주식은 없습니다. 질의 1) 상기의 경우 건물, 토지 재평가적립액의 자본전입에 의한 무상증자시 의제배당에.. | |||||
| 67,057 | 사은품 소득세 처리 및 분개방법 | 법인세 | sksmsi*** | 2024-07-31 | |
| 당사는 일반기업회계기준을 준수하는 법인사업자로 당사 상품에 가입한 모든 고객들에게 "백화점 모바일 상품권 5만원권"을 제공(구입단가 44,000원) Q1. 사음품 제공시 기타소득세로 처리하고 원천징수를 해야하나요? Q2. 원천징수를 해야한다면 액면금액인 50,000원을 기준으로 계산해야하는지 아.. | |||||
| 67,056 | 사은품 회계처리 | 법인세 | sksmsi*** | 2024-07-31 | |
| 당사는 일반기업회계기준을 준수하는 법인으로 당사 상품에 가입한 고객들에게 모두 "백화점 모바일상품권 5만원권"을 제공(구입단가 44,000원) Q1. 사은품 제공시 기타소득세로 보아 원천징수를 해야하는지 Q2. 원천징수를 해야한다면 액면금액인 50,000원을 기준으로 기타소득세예수금을 계산해.. | |||||
| 67,055 | 67,054 추가질의입니다. | 결산 | yi*** | 2024-07-31 | |
| 지급명세서가 원천징수세액 신고시 동일금액으로 신고하지 않나요? 실제 지급시 지급명세서 제출이 아닌가 해서 여쭙니다. 급여의 비용은 발생했으나 현재 미지급이고 차후 실제 지급시 원천징수 & 지급명세서 제출을 하면 되는게 아닌지요? 혹시 상기 내용이 틀리다면 기한후 신고에 따른 가산세 계산시 근로소득.. | |||||
| 67,054 | 미지급비용 계상 | 결산 | yi*** | 2024-07-31 | |
| 22년도에 설립한 법인입니다. 해당 법인이 사업초기라 결손이 많아 대표자와 임원 2인이 본인 급여를 받지 않고 23년까지 결산을 하였습니다. 헌데 해당 인건비에 대해 장부기장도 하지 않아 경정에 의해 변경하고자 합니다. 질의 1) 22년도 23년도 미지급된 대표자 및 임원의 인건비를 세무조정으로 손금으로 잡으면 .. | |||||
| 67,052 | 일시적1가주2주택 + 임대사업 또는 개인매매업 세금질.. | 양도소득세 | totw*** | 2024-07-30 | |
| 안녕하세요 만약에 1가구 2주택 비과세 혜택으로 A주택 - B주택구입 - A주택매매 - c주택구입 - B주택매매 이런식의 사이클을 돌리면서 별도로 소형 빌라나 오피스텔 등을 개인매매사업자로 매매 사업을 한다거나 임대사업을 하면 위에 1가구2주택 세금혜택은 받고 밑에는 하는데로 세금을 내면 되는건.. | |||||
| 67,051 | 부가세 | 부가가치세 | ma*** | 2024-07-30 | |
| 임차인에게 부가세를 받아야하는지? 받는지 맞는지? 궁금합니다 간이과세자입니다 월임대료 삼백만원 부가세 신고시 삼백만원에 십이만원이 부가세이던데 십이만원을 임차인에게 받아야하나요? 세금계산서 발급도 안해주는데요 그럼 임차인은 삼백십이만원을 경비처리 받는건가요? | |||||
| 67,050 | 법인 상품권 현금구매 시 손금산입 여부 | 법인세 | kimdewon20080*** | 2024-07-30 | |
| 법인에서 거래처 접대목적으로 (넓게 보면 광고선전비) 상품권 100만원어치를 계좌송금으로 구매했습니다. 다른 지출증빙은 없고 송금명세서만 있는데, 이런 경우 손금처리를 하려면 어떻게 해야하나요? | |||||
| 67,049 | 청년창업 중소기업 감면 문의 드립니다. | 종합소득세 | hgh9*** | 2024-07-30 | |
| 수도권에서 청년창업 요건 충족시 감면관련 질의 입니다. 질문1> 복식부기 또는 간편대상자가 추계신고 시에도 50% 감면이 가능한가요? | |||||
| 67,048 | 건설공사 매입세액공제에 대해서 문의드립니다. | 부가가치세 | cof*** | 2024-07-30 | |
| 안녕하세요 답변 항상 감사드립니다. 본인의 토지 위에 건물을 건설하여 임대하려는 사업자가 있습니다. 상반기에 착공이 들어가서, 세금계산서를 수령하였고 이에대해서 환급신청이 들어갔습니다. 아래 첨부파일과 함께 건설계약서 계약금 지급조건과 실제 지급날짜와 세금계산서 작성일자가 일치하지 않는 .. | |||||
| 67,047 | dc퇴직연금 가입이전 퇴직금 중도정산 | 급여 | heeya2*** | 2024-07-30 | |
| 실무 중 막혀서 문의드립니다. 도움부탁드립니다. 17.1.1일 입사 - 20.1월 dc 가입 -현재 근무중 인 직원이 있습니다. 20.1월 연금 가입시 소급하여 불입하지 않았습니다. 이때 정산했어야 하는데 따로 정산하거나 하지 않았습니다. 24.7월 직원이 중도정산사유( 주택구입) 로, 퇴직연금 가입전 기간(17.. | |||||
| 67,046 | 간이 | 부가가치세 | ma*** | 2024-07-30 | |
| 일반에서 간이로 전환 간이과세자로 전환되었다고 합니다. 임대료가 300 부가세 별도로 지급했는데 간이과세자로 전환되었으면 부가세 안주어도 되나요? | |||||
| 67,045 | 23년 12월 세금계산서 24년 2월 발행 매입세금계산서 .. | 부가가치세 | gwxd*** | 2024-07-30 | |
| 안녕하세요. 2023년 12월 세금계산서가 2024년 2월에 발행이 되어 수정신고 예정 과세기간 종료후 발행된 매입세금계산서 공제여부에 관하여 궁금합니다! - 부가세 공제는 가능한가요? - 가산세는 지연수취만 적용하면 될까요? | |||||
| 67,044 | 사업소득 프린랜서로 신고 해도 될까요? | 급여 | huv1*** | 2024-07-30 | |
| 항상 도움 주셔서 너무 감사드립니다 식당을 운영하는 개인사업자입니다 일하는 직원들이 있는데 사대보험가입을 안할려고 해여 그럼 그만두고 나가겠다고 하니 직원구하기도 힘들고 해서 그냥 일하게 하고 있는데 이 사람들이 3.3% 공제하는 사업소득자로 신고해달라고 합니다 특이한 기술이 있는것도 아.. | |||||
| 67,043 | 투자주식 구매건 | 계정과목 | whdud*** | 2024-07-30 | |
| 법인명으로 투자목적으로 상장주식을 구매했는데 언제 처분할지 모르는 상황입니다. 이런 경우 유동자산의 단기매매증권으로 봐야할지 투자자산의 매도가능증권으로 봐야할지 모르겠습니다 1년이내면 단기매매고 1년이상이면 매도가능증권으로 처리해야한다고 공부했는데 맞는 건가요? | |||||
