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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
42,065 1세대 2주택 중과배제 양도소득세 2001cha***2020-01-16
답변완료
<사실관계> 1. 거주자 A 는 강원도 춘천시 아파트 1채 를 2014년 취득후 현재까지 거주 (공동주택고시가 2억)하고 있음. 서울시 송파구 아파트를 2016년 초에 매입, 거주하지 않은 상태에서 2020년 1월에 10억에 매매예정. 2. 질문 1) 서울시 송파구 아파트를 매매 할 경우 , 조정대상지역이지만..
42,064 겸업사업자 의제매입신고서 작성방법문의 부가가치세 ey11***2020-01-16
답변완료
겸업사업자 입니다. 계산서 수취금액 * 면세매출/총매출 * 8/108 을 적용하여 의제매입세액 공제 신고서를 작성하는경우 7번의 매입가액과 19번의 당기매입액은 1.7번 : 총계산서 수취금액 / 19번: 안분대상 매입금액 2.7번: 안분대상매입금액/ 19번 : 안분대상 매입금액 둘중 언떤금액으로 기재하..
42,063 간이과세자 의제매입세액공제 한도 부가가치세 ey11***2020-01-16
답변완료
안녕하세요 간이과세자의 경우에도 의제매입세액공제 한도는 일반과세자와 동일하게 과세표준금액으로 결정되는것인가요? 혹은 간이는 의제매입세액공제 한도가 적용되지 않는것인가요 (확정신고시)
42,062 간이과세, 겸업자의 의제매입세액공제 문의 부가가치세 ey11***2020-01-16
답변완료
안녕하세요 1. 간이과세자 (음식점업) 의제매입세액공제액 계산서 수취금액이 1.000만원인경우 1.000 *8/108 인가요? 1.000*10%*8/108 인가요? (혹시 2억이하면 간이도 9/109 공제 가능한 것인가요) 2. 겸업사업자(음식점업) 의제매입세액공제 한도액 의제매입한도를 구할&#46468; 과세+면세 매출..
42,061 3.3% 소득있는배우자 배우자공제-연말정산 연말정산 kym***2020-01-16
답변완료
3.3%소득이있는배우자가 있습니다 (프리 문화센타 강사) 배우자가 얼마이하일때 배우자 공제가 가능한지 예를들어 알려주세요 금액이 궁금합니다
42,060 주식 거래 분개및 계정과목 문의 계정과목 sy1***2020-01-16
답변완료
안녕하세요 법인명의로 키움증권 측에 계좌 및 설립 주식거래를 하고 있습니다 그동안 매수를 한 경우 분개는 단기매매증권 지급수수료(거래수수료) / 보통예금 이렇게 처리를 했었습니다 이렇게 처리한 분개는 맞는걸까요? 매도를 한 경우에는 분개를 어떻게 진행해야 할까요? (매도거래내역 예시 -&g..
42,059 연말정산 문의 원천징수 huipa***2020-01-16
답변완료
19년도에는 월별로 원천신고(급여는 차월지급)하다가 20년도부터 반기신고(급여는 차월지급)로 변경한 경우 19년도 귀속 연말정산은 어떻게 하는지요? 1) 20년 3/10까지 지급명세서 제출 + 20년 3월10일까지 2월귀속 2월지급으로 연말정산후 납부 2) 20년 3/10일까지 지급명세서만 제출하고 + 20년 7월 1..
42,058 국외근로소득 합산유무 원천징수 magic1***2020-01-16
답변완료
사실관계> 국내 법인회사 대료자로 근로소득+해외근로소득(해외 근무회사에서 급료신고 정상적으로 들어가고 있습니다) 질문>> 국내 연말정산시 해외에서 근무했던 근로부분도 합산해서 연말정산을 해야하는지요?? 아니면 해외근로소득은 해외에서 세금정산으로 종겨되는지?? 아니면 종합소득세 ..
42,056 면세 계산서 취소시 부가세 수정신고 여부 부가가치세 totw***2020-01-16
답변완료
작년 4월 면세계산서매출 1백만원을 지금 취소하면 부가세 수정신고 다시해야하나요? 가산세도 납부해야하나요?
42,055 중고차 구입문의요~~ 증빙 vvjs2***2020-01-16
답변완료
법인 제조,도매 업체 입니다 중고차를 법인 명의로 구입한다고 하는데,, 개인(사업자 아님)으로 부터 구입 한다고 합니다 이럴경우 증빙 처리는 어떻게 할 수 있을까요..??
42,054 연말정산 문의 연말정산 wjdghk2***2020-01-16
답변완료
안녕하세요. 연말정산 보험료 관련하여 문의드립니다. - 계약자 : 본인 - 주피보험자 : 부양가족이나 기본공제 대상 아님 (소득요건 미 충족) 이럴 경우, 본인 앞으로 뜬 간소화 서비스 상 보험료는 공제받을 수 있는 것인지 공제 받을 수 없는 것인지 문의드립니다.
42,053 질문입니다. 부가가치세 kms0***2020-01-16
답변완료
법인사업자입니다. 1. 선적일자는 20년 1월 1일 입금날짜는 19년 12월 30일이면…부가세 신고 또는 법인세 매출은 19년귀속으로 들어가야 하나요? 20년 귀속으로 매출이 들어가야 하나요? 2. 그리고 선적일자 20년 1월 1일 매출건에 대해서..관세 또는 항공비용 (매입세금계산서등)은 19년 12월로 매입세금계산서를 받았..
42,052 부가세 신고 부가가치세 rai***2020-01-16
답변완료
안녕하세요. 부가세 신고 질문입니다. 국세청 조회 내역이 다음과 같을때, 카드매출 1,000원 _vat포함 저는 분개를 다음과 같이 했습니다. 외상매출금 1,000 / 매출 909 매출부가세 91 근데 세무사 삼실에서 부가세 신고 시, 매출액 909 매출부가세 90 -> 이런식으..
42,051 질문입니다. 부가가치세 kms0***2020-01-16
답변완료
법인 과세 사업자입니다. 리스료를 매번 면세계산서로 받았습니다..그런데 이번에..리스를 저희꺼로 하기로 했습니다.. 그러면 ….40,000,000을 면세계산서로 받았습니다..차량운반구로 회계처리 하면 되는걸로 알고 있습니다. 그런데….저희는 과세사업인데…면세매입계산서(부가세 없는)로 받는것이 맞나요? 차종은 밴..
42,050 임대차 계약 문의 계정과목 sy1***2020-01-16
답변완료
안녕하세요 제조 통신장비 법인업체입니다 외주가공을 주는 업체의 공장 일부를 임차하게 되어 임대차계약서를 작성하였습니다 보증금 10,000,000 계약금 1,000,000 (계약시 지불하고 영수하기로 함) 월세는 매월 700,000원입니다 계정과목 및 분개는 어떻게 해야할까요? 그리고 부가세 신고와는 상관이 없는..
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