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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
36,516 당기법인세등 계상 법인세 kym***2019-01-31
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법인결산시 당기 법인세등 계상방법을 알려주세요 법인세와 법인세할지방소득세를 합쳐서 법인세등으로 계상하는건지... 산출세액기중인지... 계상방법(결산자료 입력에서 지방세포함해서 입력하면 되는지..) 분개 알려주세요 또하나 궁금한건 법인 결손이어도 지방소득세 신고해야 하는거죠?
36,515 주택임대사업자 3주택관련 다시 문의드립니다. 종합소득세 lsa6***2019-01-31
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주택임대사업자이구요. 이번년도 건물을 취득하고 이번년도에 사업자를 냈습니다.(면세) 다가구주택이며 공동사업자입니다(2명) 대표1는 공동사업장 한곳만 소유하고 있습니다. 대표2는 공동사업장 한곳과 자가아파트1곳 소유하고 있습니다. 공동은 1곳 대표2 아파트 1개 총 2채 입니다. 1. 위와같은 경..
36,514 게임저작권 전표분개 toddlz***2019-01-31
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한국게임회사에 다니고 있는데요... 요번에 중국에서 게임을 들여와서 한국에 출시하려고하는데요 저작권료 1차 2차 분할지급 선급금 1차 2차 분할 지급 할 예정에 있습니다. 계약체결후 저작권료 1차를 먼저 지급하고자 하는데요 이때 1차 지급액을 뭘로 잡아야하나요?? 달러로 송금했습니다. 선급금? 아님 저..
36,513 재화와 용역 결산 ty8***2019-01-31
답변완료
안녕하세요? 1. 법인의 거래처에게 판매하는 모든 재화와 용역은 판매처의 주업종(사업자등록증의 업태)과 관련되는 것(제품,상품)과 비관련되는 것(기계장치, 비품)으로 나누어지나요? 2. 사업자가 아닌 일반개인A씨가 법인B의 주식 100주를 (1주당 100,000원에 취득함.) 보유중인데요. 2019년 1월..
36,512 오토바이 주유비 법인세 ykk1***2019-01-31
답변완료
사장님의 개인 오토바이를 가지고 계신데~ 회사 출퇴근할때나 가까운거리 가실때 가끔이용을 하십니다. 회사업무용으로 쓰실때마다 오토바이주유비를 법인카드로 결재합니다. 이 내용은 법인세계산때 인정 되는지요? 주유비 처리하면 되는지 문의드립니다.
36,511 이익배당 진행시 주주총회 문의 법률사무관리 jeong0***2019-01-31
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비외감 대상인 일반 중소기업인데요. 정기주주총회를 통해 주주배당을 하는데 자체적으로 하면 되나요? 그냥 자체적으로 주주총회 열고 결의 통해 배당한다라고 하고 배당진행만 하면 되는건가요? 법무사나 다를 외부기관을 통해 등기 (?)인가 뭔가 추가적으로 해야 하는 절차는 없나요? 처음하는거라 도통 정리가..
36,510 주택임대사업자 수입금액검토표 문의드립니다. 종합소득세 lsa6***2019-01-31
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다가구 주택이구요. 각층별 호수별로 다 임차인이 다른데 총수입금액명세를 작성할때.. 다가구 주택이라도 임차인별로 작성을 하는게 맞는건가요? 또한 작성시 임차인을 넣고 작성이 건물면적을 넣는 곳이 있는데요. 이곳에 총 건물면적을 넣는것인지 아니면 그 임차인이 임차한 곳의 면적을 넣는 것인..
36,509 당좌수표 분개 결산 ty8***2019-01-31
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안녕하세요? 1. 재무회계에서 당사가 지급한 당좌수표는 대변에 당좌예금으로 분개하는데요. 상대방 입장에서는 당사로부터 받은 당좌수표를 수취한지 오랜기간이 지나서 은행에 방문하여 지급청구를 할 수 있지 않나요? 만약 그게 가능하다면 상대방에게 당좌수표를 지급한 당일에 당좌수표 금액만큼을 대변..
36,508 외상매출금 입금 계정과목 sy1***2019-01-31
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안녕하세요 외상매출금 거래처에게 자금을 회수하지 못하여 소송을 진행하였습니다 법원판결 결과 외상매출금 16,123,100원 중 15,000,000원만 저희측에게 지급하라는 결과가 조정되었습니다 그렇다면 분개는 보통예금 15,000,000 / 외상매출금 16,123,100 잡손실 1,123,100 이렇게 처리 하면 될까요? ..
36,507 재질문드립니다. 부가가치세 kms0***2019-01-30
답변완료
가산세의 경우 신고불성실 가산세와 납부불성실 가산세 이렇게 두가지가 붙습니다. 105,000원이 종전과세표준, 145,000원이 수정된 과세표준이라고 가정하면 추가로 납부하여야 할 세액은 4,000원이 됩니다. 감면율은 6개월이내 수정신고이므로, 50%가 적용됩니다. (1) 신고불성실 가산세 : 4,000 ..
36,506 질문입니다. 법인세 kms0***2019-01-30
답변완료
법인사업자와 법인사업자의 대여금 거래시.. 돈을빌려준 법인(A), 돈을 빌린 법인(B) 1. 돈을 빌려준 법인(A)가 은행차입이 있으면... 가중평균차입이자율을 선택할수 있나요? 돈을 빌린 법인(B)은 은행 차입이 있든지 없던지 상관없이..돈을 빌려준 법인만 은행 차입이 있으면..가중평균을 선택가능한가요?
36,505 착오에 의한 과세 건별 매출 수정신고 부가가치세 csbes***2019-01-30
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안녕하세요 도소매 법인 사업자인데요 아마도 착오에 의해서 작년 11월에 보통예금에 입금이 되지도 않았는데 건별 매출을 잡은 것을 발견하였습니다. 부가세 수정신고를 들어가야 하나요? 그리고 가산세가 있는지 궁금합니다.
36,504 이자수익의 선납세금에 대해서 결산 csbes***2019-01-30
답변완료
안녕하세요~ ^ ^ 이자수익을 분개 할 때 선납세금이 소득세와 지방소득세로 나뉘잖아요 그 선납세금을 법인 결산시 법인세등과 상계시키는데 소득세분의 합산액만 입력하는 이유가 뭔지 궁금합니다. 법인세등 미지급세금에는 소득세분과 지방소득세 포함된 금액을 미지급세금으로 금액을 입력하는데 왜 법인..
36,503 이익준비금 분개 법인세 n***2019-01-30
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안녕하세요, 중간배당시 이익준비금 관련하여 여쭙고 싶습니다. 배당금 결의일 : 17년 4월 20일 배당금 지급일 : 17년 4월 30일 1. 이익준비금 설정에 대한 분개는 어느때에 분개 하나요? 배당금을 지급 하였을 때, 17년 4월 30일 지급한 그 해 연말에, 17년 12월 31일 지급한 그 다음해 3월에, 18년 3월 3..
36,502 부가세 과세기준 문의 부가가치세 ei63809***2019-01-30
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안녕하세요 법인업체로 유료 회원가입을 한 후 포인트를 고객에게 지급하며 고객이 포인트를 사용시 매출을 잡습니다. 매출기준이 혼동이와서국세청 관련 기준 및 답변을 찾아보았으나 확인이 어려워 해당 관련 답변이 있는지도 문의드립니다. 사례) 고객 A 매출발생 100 회원들 B ~ E에게 70 포인트를..
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