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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
39,165 가산세문의 부가가치세 dai***2019-06-30
답변완료
예정신고시 1-3월 매출세금계산서 1장 누락시 가산세가 궁금합니다 100,000,000 10,000,000원인경우 확정신고시 예정신고 누락분으로 신고시 가산세가 궁금합니다.
39,164 비용 배분 결산 ty8***2019-06-28
답변완료
안녕하세요? 1. 제조법인의 경우 전력비, 통신비, 식비를 사무실과 현장 즉, 판관비 부문과 제조경비 부문으로 일정비율을 나누어서 손익계산서에 반영하는데요. 이러한 처리방법은 일반기업회계기준에 명시되어 있는 사항인가요? 실무상의 관례인가요? 2. 만약 1번 사항이 일반기업회계기준에 명시되어..
39,163 업무용 차량운행일지 작성방법 문의 법인세 wjdghk2***2019-06-28
답변완료
안녕하세요. 국세청에서 제공하는 업무용승용차 운행기록부 서식 보고 문의드립니다. 해당 내용 중, 업무용 사용거리에 (출퇴근용)이 별도로 존재 하던데 이 부분에 작성을 하더라도 비용 인정이 가능한건가요?
39,162 정수기 렌탈료 전표분개 ty8***2019-06-28
답변완료
안녕하세요? 1. 법인의 정수기 렌탈료 안에는 필터 교체비,렌탈료가 포함되어 있는데요. 이 경우 필터 교체비는 차변에 지급수수료로 분개하고, 렌탈료는 차변에 지급임차료로 분개하면 되나요? 그리고 이 정수기를 5년 렌탈 후 회사 소유의 정수기가 되는 것으로 계약이 되었다면.. 이 정수기를 렌탈하..
39,161 외화거래 분개 전표분개 ty8***2019-06-28
답변완료
안녕하세요? 1. 중국 위안화는 서울외국환중개에서 공시를 하지 않던데요. 기말결산시 중국 거래처에 대한 외상매출금과 외상매입금을 평가할 때 어떤 사이트에서 환율을 참고해서 평가해야 하나요? 일반기업회계기준이나 실무적으로 정해진 사이트가 있나요? 2. 법인의 직원A가 6월 3일에 미국으로 출장..
39,160 자금대여거래 전표분개 ty8***2019-06-28
답변완료
안녕하세요? 1. 일반기업회계기준을 적용하는 법인A에서 정수기 렌탈회사B와 정수기를 5년간 임차 후 법인A 소유의 자산이 되는 것으로 계약하였습니다. 이 거래는 금융리스 회계처리를 적용하여 회계처리하면 되나요? 2. 일반기업회계기준을 적용하는 법인A에서 정수기 렌탈회사B와 정수기를 5년간 ..
39,159 세금계산서 발행문의 부가가치세 gksmf***2019-06-28
답변완료
안녕하세요 서비스업(경비용역.건물청소용역.시설물관리)인 법인회사입니다 700여세대오피세텔관리하는곳인데 주택으로 사용하는세대도 포함되어있습니다 용역,관리비외 세금계산서를 호수별로 발행하고있는데 인적사항이 없고 세금계산서 발행을 원치않는 호수에 대해서는 세금계산서를 발급하지 못하고 있는상태..
39,158 건강보험료문의 건강보험 dai***2019-06-28
답변완료
2018년도에 납부할 보험료를 2019.4월에 보험차익에 대해서 납부를 하게되는데요 이금액을 (2018년도 정산보험료) 5회 분할납부가 가능하더라구요 5번 나눠서 납부하는 보험료를 2019년 건강보험료공제로 가능한지가 궁금합니다.(원래는 2018년도 확정추가보험료분이라서요 중도퇴사자 근로소득원천징수영수증에서 2019년..
39,157 창업중소기업감면 재질문 종합소득세 han5***2019-06-28
답변완료
안녕하세요 당사는 지방세 소재하는 개인주택신축판매업자입니다(홍길동) *개인사업자(주택신축판매업): 2017년04월18일 *법인사업자(건설 건축공사업): 2017년04월24일 건설업등록 2017년04월17일취임(법인등기상) 2014년12월08일(개업일) -주택신축판..
39,156 속도위반 범칙금 법인세 ty8***2019-06-28
답변완료
안녕하세요? 법인의 직원이 리스차량을 운행하다가 속도위반 범칙금을 납부하였을 경우에 차변에 세금과공과로 분개해주면 되나요? 또한 이 범칙금은 세무조정시 손금산입되나요?
39,155 성실신고확인대상자 서식작성문의 종합소득세 ey11***2019-06-28
답변완료
안녕하세요 성실신고확인대장자의 제조급여중 일부를 경상연구개발비로 계정과목 처리하였습니다. 이경우 원가급여검토에서 지급조서금액보다 마이너스금액으로차액으로 뜨는대 차이원인에 경상연구계발비로 계상 으로 기재하여주면 될까요? 같은맥락으로 원가명세서항목검토에서도 이금액이 적..
39,154 렌탈거래 전표분개 ty8***2019-06-28
답변완료
안녕하세요? 렌탈거래도 리스거래처럼 해당 렌탈품의 소유자가 렌탈회사인지 렌탈사용자인지 나눠지나요? 만약 나눠진다면 소유자 유형에 따라서 회계처리가 달라지나요?
39,153 폐업 매출처 부가가치세 ty8***2019-06-28
답변완료
안녕하세요? 1. 법인A가 원재료를 매입했는데 매출처가 폐업을 했습니다. 매출처는 과세사업자였습니다. 이 경우 법인A는 이 원재료 매입에 대한 매입세액을 공제받을 수 없나요? 2. 법인A가 법인B로부터 원재료를 \1,000,000 매입하였는데, 법인B가 이 원재료 매출에 대해서 법인A에게 전자세금계산서와 ..
39,152 업무용 승용차 관련 질문 드립니다 종합소득세 hgh9***2019-06-28
답변완료
질문1> 에쿠스 리스차량으로 2018.1.31일날 리스끝남 1월리스료 1,200,000원 2018.3.01일 벤츠리스 3월~12월 리스료 총액 15,000,000원 -에쿠스 전기까지 누적된 감가상각비 한도초과액 19,200,000원 있음 위사항일때요 2018년 업무용승용차 관련비용 조정명세서 서식에서 에쿠스 ..
39,151 운용리스 감가상각 결산 ty8***2019-06-28
답변완료
안녕하세요? 1. 법인A가 차량운반구를 운용리스 하고 있습니다. 이 경우 법인A는 운용리스하고 있는 차량운반구에 대한 감가상각을 할 필요가 없나요? 2. 법인A가 차량운반구를 금융리스하고 있습니다. 법인A는 매입한 차량운반구에 대해서는 내용연수 5년, 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 이 경..
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