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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
36,290 감자거래 결산 ty8***2019-01-18
답변완료
안녕하세요? 1. 2018년 1월 1일에 취득한 기계장치A의 내용연수는 5년이고, 잔존가치는 0원이며, 정액법으로 감가상각을 한다. 이 기계장치의 2019년 1월 1일의 기계장치A의 장부가액(미상각 잔액)은 8,000,000원이다. 이 기계장치의 취득원가는 얼마인가? 위 문제를 푸는 공식은 8,000,000 / (1-20%*1)..
36,289 자기주식 결산 ty8***2019-01-18
답변완료
안녕하세요? 1. (주)성공상사는 보유목적으로 본사발행 주식 10주(액면가 @10,000원)를 주당 12,000원에 매입하고 전액 현금으로 지급하였다. 위 거래에서 '본사'가 (주)성공상사의 주주인가요? 2. 12월 결산법인의 2018년 12월 31일 당좌예금 잔액이 -15,000,000원이다. 위 상황에서 기말수정분개를 ..
36,288 가산세문의 원천징수 hon***2019-01-18
답변완료
안녕하세요 17년 2월 중도퇴사자 신고를 안해서 지급명세서 작성을 하려고합니다. 그러면 17년 3월에 제출했던 원천세를 수정하면 되는건가요? 환급이 나올 경우 가산세가 나올까요?ㅠ 수정신고에 환급금이 나올 경우 따로 신청을 해야되나요? (직원이 없어서 더이상 원천세 신고는 안하고 있습니다)
36,287 공제받지못할매입세액 중 부가가치세 sjk***2019-01-18
답변완료
면세.과세 겸업 건축사사무실 입니다. 17년1기때 생긴 감가상각에 대해 납부세액 또는 환급세액 재계산을 해주고있었습니다. 1)감소가 되면 재계산대상에서 제외라고 하던데 그럼 신고서상에 증가또는 감소된 면세공급가액에 아예 반영을 안해주나요? 2)그리고 18년1기에도 감가상각이 또 생겼는데 이런경우 이..
36,286 수출관련 문의 드립니다. 부가가치세 hgh9***2019-01-18
답변완료
부가세 신고철이라 많이 고생하싶니다. 감사합니다. 다름이 아니옵고 다음과 같은 사항이 있어서 질문 드립니다. 수출면장의 내역입니다. <거래구분94 -기타수출승인면제 결제방법gn-무상거래> 위내역인데요~ 그런데 총신고가격(FOB) $902 결재금액 EXW-USC-902.50 이렇게 기입되어 있습니다. 거래처 ..
36,285 총판권 분개 법인세 lalapalooz***2019-01-18
답변완료
안녕하세요. 2017년에 거래처에 1천만원 출금된 건이 있었는데 보증금이라고 하셔서 기타보증금으로 결산하였습니다. 그런데 내용을 다시 확인해보니 보증금이 아니라 총판권 대금이라고 합니다. 그래서 2018년 결산하면서 분개를 수정해야할 것 같은데 총판권(무형자산) / 기타보증금 이렇게 처리해도 되는지요..
36,284 문의드립니다. 연말정산 hon***2019-01-18
답변완료
안녕하세요, 중도퇴사자 연말정산을 해줘도 된다는 답변을 받았는데요 현재 직원이 없고, 무실적 대표만 있는 회사입니다. 이럴 경우 연말정산을 진행했을 때 환급신청을 어떡게 하나요? 항상 원천세 원천세 신고로 작성하였는데 직원이 없어서 근로소득 간이세액(A01)에 금액을 작성할 게 없어요.. ..
36,283 카드대금 전기이월 오류 잡이익처리 재질문 계정과목 wldnjs2***2019-01-18
답변완료
안녕하세요. 법인카드 대금이 4백만원 가량 전기이월이 오류가 있어서 18년도 결산시에 5백만원 잡이익 처리 해도 회계,세법상 문제가 없을까요? 답변 부탁드립니다. 이렇게 질문 드렸었는데요. 잡이익으로 처리하게 되면 법인의 이익이 늘어남으로 법인세가 증가 될거라고 답변 주셨습니다. 1. 어..
36,282 사업장현황신고 부가가치세 huipa***2019-01-18
답변완료
1. 학원업 영위하는 면세사업자가 사업장현황신고 안할경우 불이익이 있나요? 2. 학원업 영위 복식부기의무자인 면세사업자와 복식부기대상 아닌 면세사업자가 사업장현황신가 안할 경우 불이익에 차이가 있나요?
36,281 영세율 적용가능여부 부가가치세 haesa***2019-01-18
답변완료
안녕하세요. 해당업체는 화물운송대행업으로 국내또는 국외의 배송대행을 하고 있습니다. 간혹 국외(가나) 업체가 은행을 통하지 않고 직접 현금결제를 해주는 경우가 있는데요. 이런경우에는 영세율적용이 어려운건지 궁금합니다. 그 현금이 외국 수표라거나, 아님 인보이스등의 서면으로 확인가능하다면 ..
36,280 법인 주주가 자사주 매입시 ? 법인세 nimi***2019-01-18
답변완료
법인 주주가 자사주 매입시 세금신고 종류와 방법 회계처리와 그 외 알아야할 전반적인 내용 궁금합니다.
36,279 퇴직급여 충당부채 설정 시 세무조정 결산 jeong0***2019-01-18
답변완료
퇴직연금 미가입 중소기업입니다. 퇴직급여충당금을 설정해서 결산에 반영하던 것이 중간에 중단된 채 실제 퇴사자들에 대한 퇴직급여 발상분만 비용처리 해왔는데요 이 부분을 다시 결산에 충당부채 설정해서 반영한 경우 세무조정시손금 인정을 받을 수 있나요? 만약 된다면 산출기준을 문의드립니다.
36,278 연차촉진제도를 할 경우 미사용연차수당 결산반영여부.. 결산 jeong0***2019-01-18
답변완료
K-GAAP 적용하는 중소기업입니다. 이런경우도 직원들의 미사용연차수당을 결산자료에 반영해야 하나요? 연차제도는 촉진제도를 쓰고 있어서 실제 지급하는 연차수당도 없고 그래서인가 급여담당자도 따로 산정하지 않고 있다고 합니다. 반드시 들어가야 하는 결산사항인지 문의드립니다.
36,277 피부미용시설을 주로 하는 병의원의 도수치료 수입 면.. 부가가치세 sam***2019-01-18
답변완료
노고에 늘 감사드립니다. 피부미용시설을 주로 하는 병의원의 도수치료 수입 면과세 여부 문의드립니다. 감사합니다.
36,276 자기주식과 감자 결산 ty8***2019-01-18
답변완료
안녕하세요? 1. 법인A가 보유할 목적으로 본사주식을 매입하였 으면 차)자기주식 1,000,000 / 대)당좌예금 1,000,000 으로 분개하는데요. 법인A는 추후에 이 자기주식으로 유상감자 거래를 할 수 있나요? 2. 법인의 유상증자는 주주에게 실제로 현금을 받는 거래이고, 유상감자는 주주에게 실제로 현금..
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