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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
39,135 손금불산입 법인세 ty8***2019-06-27
답변완료
안녕하세요? 모회사A법인에서 발생한 소모품비 20,000,000원을 자회사B의 법인카드로 결제하였습니다. 이후 자회사B에서는 이 20,000,000원을 차)소모품비 20,000,000 / 대)미지급비용 20,000,000으로 분개하였습니다. 이 경우 자회사B의 세무조정시 소모품비 20,000,000원은 손금불산입 되나요?
39,134 특허권 연차등록료 세액공제 법인세 ty8***2019-06-27
답변완료
안녕하세요? 일반기업회계기준을 적용하는 제조법인이 보유하고 있는 특허권에 대한 연차등록료를 납부한 금액은 세무조정시 세액공제 가능한가요? 가능하다면 연구 및 인력개발준비금 조정명세서에 해당 금액을 기입하면 세액공제 가능한가요?
39,133 성실사업자 관련 문의드립니다. 종합소득세 lsa6***2019-06-27
답변완료
해당 사업장이 7월에 폐업하는데 그 전에 매출이 서비스업(19년도 5억원이상) 1~6월 매출이 3억일 경우 월수로 계산해서 성실을 따지는 건 아닌건가요? 문의드립니다.
39,132 전문건설공제조합에 출자금을 증자 하려고 하는데 계정과목 cpf***2019-06-27
답변완료
전문건설공제조합에 출자금을 증자 하려고 하는데 증자가 맞나요? 증좌가 맞나요?
39,131 음식점 메뉴판 계정과목 문의합니다. 계정과목 lsa6***2019-06-27
답변완료
음식점 메뉴판으로 100만원 넘게 세금계산서가 발행 되었습니다. 이럴경우 여러개의 메뉴판을 한번에 결제한거 같은데요. 계정과목은 어떤걸로 처리해야 하나요?
39,130 리스와 렌탈 계정과목 ty8***2019-06-27
답변완료
안녕하세요? 회계에서 정의하는 리스와 렌탈거래의 차이점은 무엇인가요?
39,129 회의비 적용 가능 여부 법인세 happy7***2019-06-27
답변완료
회의차 저녁을 먹었고, 주류 포함 3만원 이내이면, 회의비로 처리하여도 문제 없을까요?
39,128 실업급여 이직확인서 퇴사 kdw4***2019-06-27
답변완료
직원 퇴사가 있고 이직신고서를 작성 중에 있습니다. 퇴사 직전 1년 상여를 지급한 적이 있은데 그 동안에는 전혀 없었던 성과금을 지급하였습니다. (근로계약서에 없는... 단순이 실적이 좋아 사장님 기분이 좋으셔서 직원들에게 갑작스런 베품으로 퇴직금 대상 상여는 아님) 이 상역도 이직확인서 작성시에..
39,127 ㅍ 원천징수 cpf***2019-06-27
답변완료
선금 받았는데 분개할 때 바로 공사미수금/공사수입금 부가세예수금 이렇게 분개 바로 해도 되나요? 아니면 꼭 꼭 꼭 꼭 꼭 꼭 꼭 선구금으로 분개 해야 하나요?
39,126 환율 회계처리 전표분개 ty8***2019-06-27
답변완료
안녕하세요? 1. 법인의 직원A가 6월 3일에 원화를 달러로 환전하여 출장비로 챙겨 미국으로 출장을 떠났습니다. 당시 $2,000을 원화환율 \1,100에 환전하여 가서 차)가지급금 2,200,000 / 대)보통예금 2,200,000 으로 분개하였습니다. 이 직원이 출장에서 돌아와서 경비정산을 해보니까 총 $3,000을 사..
39,125 전표분개 방법 전표분개 jhmin***2019-06-27
답변완료
두가지 거래에 대하여 분개 질문 드립니다. =========================================================================== 1번. 1. 1억 6천의 설비를 당사 자금 1천, 중진공 시설 구입 융자 자금 1억5천으로 구매를 하였습니다. 시설 구입 융자자금은 3년 거치 4년 상환이고 설비구입의 기반서류는..
39,124 기중 양도 자산의 감가상각비 계산방법 법인세 bongho0***2019-06-27
답변완료
안녕하십니까 당사는 일반기업회계 기준 적용받는 법인입니다. 법인세법에서 기중 신규취득한 자산의 상각범위액은 사업연도 종료일까지의 월수에 따라 계산한다고 확인하였습니다.(법령 제26조 9항) 하지만 기중양도의 경우에는 현행 법인세법상 아무런 규정을 두고 있지 않는 것으로 확인하였습니다. 실무상 기..
39,123 기중 양도 자산의 감가상각비의 계산방법에 대한 문의 결산 bongho0***2019-06-27
답변완료
안녕하십니까 항상 국세 행정 업무로 노고가 많으십니다. 당사는 일반기업회계 기준 적용받는 법인입니다. 법인세법에서 기중 신규취득한 자산의 상각범위액은 사업연도 종료일까지의 월수에 따라 계산한다고 확인하였습니다.(법령 제26조 9항) 하지만 기중양도의 경우에는 현행 법인세법상 아무런 규정을 두고 있지 않..
39,122 폐업시 상품(재고자산)처리 문의드립니다. 부가가치세 lsa6***2019-06-27
답변완료
폐업시 실제 재고가 많이 남을 경우 상품 재고자산을 부가세 신고시 어떻게 처리해야 하나요? 1. 건별로 잡아서 처리하는건가요? 2. 부가세 과표상 수입금액 제외인가요 포함인가요? 3. 전표분개는 어떻게 해야 하는지 문의드립니다. 예를들어 재고가 4천만원 남았을 경우 시가로 봐야 하나요? 시가가..
39,121 원천징수이행상황신고? 재재질문 원천징수 enff***2019-06-27
답변완료
답변 잘봤습니다. 2번째 질문이었던 5월분 급여대장은 지급일이 6월 5일로 되어있어서 앞서 말씀드린것처럼 귀속월이5월이고 지급월이 6월인관계로 7월10일에 6월급여대장과함께 신고해야합니다. 그이후에 제가 6월부터는 귀속월대로 신고하기로하고 질문드린건데 5월급여대장을 말일자로 수정하지 말라는건 이해가..
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