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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
36,181 특허출원비용에 관하여... 부가가치세 krx***2019-01-14
답변완료
1.해당법인이 PCT출원비용 6,600,000원을 지출하고 매입세금계산서를 받았습니다. 그런데 이과정에서 공급가액인 6,000,000원을 "충북창조경제 혁신센터"에서 공급가액을 무상지원받아 실제 부가세인 600,000원만 지출하였습니다. 그렇다면 실제지출한 부가세 600,000원은 매입세액공제를 받을수있나여? 2.PCT..
36,180 컨설팅 관련 부가가치세 sjk***2019-01-14
답변완료
컨설팅 업체구요. 매출처에서 직원들상대로 컨설팅을 요청하여 대관대여 및 식사까지 저희쪽에서 알아보고 결제하였습니다. 이런경우 부가세공제가 되나요?
36,179 재질문입니다 연말정산 kms0***2019-01-14
답변완료
18년 귀속 19년 2월에 연말정산시 6세인데 자녀장려금을 아직신청안해서 안받는경우에도 자녀세액공제등 영향이 있나요? 자녀 5살 1명이고 자녀장려금을 안받는경우 세액공제가 어떻해 되나요? 그리고 자녀 14살 , 18년도 출새1명일때 세액공제등이 어떻해 되나요? 자녀 14살, 18년도 쌍둥이 출산시 세액공제가 어..
36,178 아래 도정업 재문의 부가가치세 huipa***2019-01-14
답변완료
정미소 업자가 쌀만 단순 도정해주는 경우에도 면세가 맞나요? http://www.samili.com/opt/Sangdam/NtsSangdamView.asp?op=4&op2=4&method=title&searchword=&selsemok=%C0%FC%C3%BC&idx_no=164696&div_cate=opt&sd_cate=sa3&page=133
36,177 렌터카회사 차량대여에 관하여.... 부가가치세 krx***2019-01-14
답변완료
1.해당법인(렌트카회사)이 보유중인차량이 모두 밖에 나가있어 차가 한대도 없는 상황에서 한고객이 차를 대여하러 왔습니다. 어쩔수없이 해당법인은 또다른 렌트카회사인 AJ렌터카회사에서 차를빌려 고객에게 대여를 해주었습니다. 이때 발생한 AJ렌터카회사에게 지급한 수수료 10만원은 해당법인 입장에서 이번 부가세..
36,176 자본거래 결산 ty8***2019-01-14
답변완료
안녕하세요? 1. 무상증자는 이익잉여금등을 자본금으로 대체하는 것으로써 자본금을 늘리기 위함입니다. 자본금을 늘리는 이유중의 하나는 부채비율 등의 재무비율 개선의 목적이 있나요? 2. 법인이 자기주식을 보유하면 유통주식수가 감소하고, 보유중이던 자기주식을 처분하면 유통주식수가 원상회복..
36,175 사채와 주식 결산 ty8***2019-01-14
답변완료
안녕하세요? 1. 주식발행은 비상장법인은 자체발행하는 경우가 많다고 하던데요. 비상장법인이 주식을 발행하면 반드시 주식실물이 있나요? 2. 회사채의 경우 절차가 복잡해서 법인이 회사채를 발행할 때는 관련 회사를 통해서 발행을 한다고 하던데요. 법인의 회사채 발행을 수행하는 관련 회사에는 증..
36,174 과세 면세 문의 부가가치세 huipa***2019-01-14
답변완료
법인으로 등록한 정미소가 다음과 같이 쌀을 공급하는 경우 과세인가요? 면세인가요? (사업자등록은 과세로 등록) @ 고객이 탈곡되지 않은 쌀을 가지고 오면 단순히 그 쌀을 탈곡만 해주는 경우 과세 면세 여부 @ 사업자가 탈곡되지 않은 쌀을 농민에게 매수하여 탈곡후에 직접 음식점 등에 공급하는 경우 과..
36,173 도소매 중고자동차 판매업 부가세신고 관련 부가가치세 ei63809***2019-01-14
답변완료
1. 도소매 / 중고자동차 판매업을 영위하는 사업자 입니다. 2. 비사업자에게 중고자동차 매입하였을때 공제율을 알아보니 (1) 재활용폐자원 세액공제 9/109 & 공제한도 없음 (2) 세액공제 10/110 & 공제한도 : 폐자원매출과세표준 x 80% - 세금계산서 받은 폐자원 매입세액(사업용고정자산 매입가액..
36,172 주석내용 결산 ty8***2019-01-14
답변완료
안녕하세요? 첨부된 그림은 외부감사대상법인의 주석 중에서 부가가치 관련자료입니다. 한편, 용역의 정의에는 아래와 같은 내용이 나옵니다. 토지는 ① 생산활동을 위한 일정한 지표의 제공, ② 역학적 ·화학적 작용으로 지력(地力)의 제공, ③ 교통관계에서의 특정위치의 제공이라는 봉사활동을 한다고 한다. 또..
36,171 금전소비대차 증빙 yoony***2019-01-14
답변완료
안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 1. 금전소비대차계약서를 구비해야하나요? 구비하셔야 합니다. 2. 이자율은 4.6%로 하면 되나요? 4.6%로 정하시면 됩니다. 3. 3년이면 어떤 계정과목으로 해야할까요? 장기대여금으로 해주시면 될 것으..
36,170 결산의 목적 결산 ty8***2019-01-14
답변완료
안녕하세요? 1. 법인A가 기계장치 1대를 법인B에게 매각했습니다. 이 기계장치의 장부가액은 100,000,000원이고 감가상각누계액은 40,000,000원입니다. 이를 77,000,000원에 매각하였고 대금은 전액 보통예금으로 입금 받았습니다. 이 거래에 대해서 법인A는 차)보통예금 77,000,000 / 대)기계장치 100,0..
36,169 부가세의제매입 부가가치세 dhr1593***2019-01-14
답변완료
면세농산물등 의제매입세액공제 한도 확대 적용시기:2018.9.28이후 재화 또는 용역을 공급하는 분부터 적용 해석을 좀 해주시면 예를 들면 18년7-9.28 농산물 오천만원 9.29-12.31 이천만원 각각 한도가 틀리는지 아니면 18년7.1-12.31 전체농산물 칠천만원에 대한 한도가 맞는지 궁금합니다.
36,168 금전소비대차 전표분개 yoony***2019-01-14
답변완료
안녕하세요. 법인회사 입니다. 직원 중 한명이 주택구입으로 인하여 3년안에 상환하는 조건으로 7천만으로 대여해주기로 했습니다. 1. 금전소비대차계약서를 구비해야하나요? 2. 이자율은 4.6%로 하면 되나요? 3. 3년이면 어떤 계정과목으로 해야할까요? 4. 이자에 대한 이자소득 및 원천신고를 해야하나요? 5. 미..
36,167 다른 회사의 화물차 파손시 매입공제 문의합니다 부가가치세 cya2***2019-01-14
답변완료
회사에서 사고로 시설물이 넘어지면서 거래처 회사의 화물차를 파손하게 되었습니다. 시설물 보험이 없어서 자비로 화물차를 수리해주고 매입계산서를 받았는데 이 경우 부가세 매입공제 가능 여부와 근거를 알려주십시요. 1) 위반으로 인한 사고가 아니니 매입공제 가능 2) 손해배상금 대신 차량을 수리해줬으니 매입..
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