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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
41,591 간주공급 회계처리 부가가치세 orpheu***2019-12-18
답변완료
10월 회사 체육대회 시 경품을 구매하고 복리후생비로 회계처리 하였습니다. (A구매) 경품은 상품권 등 비과세대상과 상품 등 과세대상입니다. A 당사 BC 관계사이며, ABC 고르게 상품이 지급되었습니다. 1. 기타소득은 원천세율이 높아 B/C 법인에게 해당상품을 청구하고 B/C에서 해당직원에게 근로소득으로 ..
41,590 재고액 법인세 lovets***2019-12-18
답변완료
재고액을 계산 시 문의드립니다 1.원재료(상품) 매입액 = 매입원가 2.제품 재고액 = 제조원가 포함 -만약 그렇다면 제품 매출액 5,772원 당기제품제조원가 4,490원 이라면 제품제조원가율은 77.78% ,제품(판매가) 156원짜리가 78개 남아있다면 156*78ea = 12,168원 * 77.78% = 9,464원(기말 제품 재고액)이 되..
41,588 쿠폰지급시 매출 부가가치세 babab***2019-12-18
답변완료
안녕하세요. 50,000원 이상구매시 5%쿠폰지급 100,000원 이상구매시 7%쿠폰지급 200,000원 이상구매시 10%쿠폰지급 예를들어 위와같이 구매금액별로 다음번 구매시 사용가능한 쿠폰을 지급하였습니다. 고객이 이후 쿠폰을 사용하였을때, 매출은 쿠폰사용액을 포함해야 하나요? 아니면 쿠폰사용액을 제외후 실결제..
41,587 개인판매 전표분개 31427***2019-12-18
답변완료
안녕하세요? 저희는 제조법인입니다. 보통은 판매법인으로 제품이 나가는데요. 가끔 개인이 제품을 사가는 경우가 종종 있습니다. 이 경우 제품이 먼저 나가고 입금이 됩니다. 현금영수증을 끊어드리는데(입금날짜) 분개가 맞는건지 궁금합니다. 제품인도일자에 매입매출전표 : 외상매출금110,000원 / 제품매출100,..
41,586 토지매입하여 매출발생관련 문의합니다. 장부 lsa6***2019-12-18
답변완료
규모가 큰 토지를 구매(매입하여) 판매시 쪼개어 판매하는 부동산매매업입니다. 토지는 정규증빙을 갖추지 않아도 되는걸로 알고있는데요. 이 토지관련해서 가지고 있어야할 증빙은 어떤게 있으며(계약서등 ) (부동산등기(공매이전촉탁) 관련 법무사세금계산서가 12월에 발행 토지비용은 11월에 발생되었습니다..
41,585 과점주주의 간주취득세 관련 문의입니다. 법인세 nimi***2019-12-18
답변완료
대표지분 49% 아들지분 30% 감사지분 21% 일때 감사지분 을 아들이 양수 했을경우 과점주주 해당 되는지요? 증권거래세는 지방소득세가 없는게 맞는지요..
41,584 개인사업자 기존차량 자산계상시 종합소득세 huipa***2019-12-18
답변완료
기존의 가지고 있던 차량을 자산으로 계상하는 경우 @ 차량운반구 xx / ? xxx 반드계정은 뭘로 써야하나요? 인출금? @ 감가상각비 계상시 증빙불비가산세 적용해야하나요?
41,582 법인 기부금 문의 법인세 wjdghk2***2019-12-18
답변완료
안녕하세요. 기부금 공제 대상 단체로 신고가 안 되어 있는 업체에 기부를 할 경우 해당 기부금도 인정 받을 수 있나요? 혹시 인정이 안된다면 해당 계정은 기부금 외에 다른 계정으로 처리 해야 하나요?
41,581 건설회사 등기부등본상 채권최고액에 관하여.... 결산 krx***2019-12-18
답변완료
1.해당법인은 대한건설협회등록된 건설회사로써 실질자본금계산에 관한 문의를 하려합니다. 차입금은 없는상태에서 법인소유의 건물이 있는데, 이건물 등기부등본상 채무자가 해당법인이 아니라 해당법인의 주주 1명(375,000,000원)과 대표자(600,000,000억)로 근저당권이 설정되어있습니다. 이런경우 실질자본금 계산..
41,580 질문입니다. 법인세 kms0***2019-12-18
답변완료
법인사업자입니다. 2009년에 에쿠스 차량을 샀습니다…정률법으로 감가상각을 했고,,취득가액 92,433,180 상각누계액 92,432,180입니다. 공급가 5,000,000 부가세 500,000에 차량매각을 했습니다.. 그러면 회계처리 및 분개가 어떻해 되나요? 법인결산시 세무조정이 어떻해 되나요?
41,578 공동사업자 소득세 신고 종합소득세 huipa***2019-12-18
답변완료
19.1월~ 19.6월말까지 갑과 을 공동사업 (지분 각각 50%) 19.7월부터 갑 단독사업 이런 경우 내년 5월 소득세 신고문의입니다. 일단 갑 : 6월까지사업소득금액 *50% + 7월1일이후 사업소득 을 : 6월까지사업소득금액* 50% 이렇게 하는건 알겠는데.. 실무적으로 실제로 1~6월까지 결산을 따로 7..
41,577 증여세 문의 양도소득세 huipa***2019-12-18
답변완료
1. 증여세신고시 기준시가가 천만원인 토지를 증여하는 경우 증여세 신고시 임으로 한 3천만원으로 기재하여 신고할 수 있나요? (차후 양도세 줄이기위해, 매매사례가 없고, 감정평가 안받은 경우) 2. 직계존비속간 증여가정 1차 증여 : 토지 1천만원이라 증여공제범위내 ---> 증여세 신고하지..
41,576 주식 양도 후 신고 양도소득세 yoony***2019-12-18
답변완료
안녕하세요. 양도인 : 개인(a) 양수인 : 골프연습장 2019년 7월 31일 자로 주식 매매 계약서가 작성되었고 입금 완료되었습니다. 계약서에는 주식수 : 3600 주식매매대금 : 15,257,748원 골프장이용권 금액 : 9,180,000원 양도금액 : 24,437,748원 으로 기재되어있습니다. 양도소득세 및 증권거래세..
41,575 양도소득세 양도소득세 start***2019-12-18
답변완료
2019년 10월현재로 1가구2주택이였는데 2019년 10월에 기존 1채를 매도하여 비과세혜택을 받고 양도세 신고를 한상태이고 2019년11월에 주택을 매매하였는데 잔금은 2020년2월에 치를예정입니다 근데 기존주택은 2017년4월 취득하였고 기존 그집에서 거주를 하고있는데 2020년2월에 등기치르기전에 기존주택을 매도할경..
41,574 개인차량 법인비용 결산 hyoun***2019-12-18
답변완료
법인 업체 대표자가 개인차량으로 구입했을경우 비용이 어디까지 되는지요? 자가용이아닌 사업용 차량입니다
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