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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
35,937 이자비용관련 계정과목 dai***2018-12-29
답변완료
임직원으로부터 1억원을 임차한경우 계정과목과 원천징수처리가 궁금합니다. 1년분 이자비용을 지급하려고하는데요? 이자소득원천징수를 하려고하는데요 이자율이 어떻게되나요? 분개는 이자비용 *** / 보통예금 **** 예수금(소득세) *** 예수금(주민세) *** 이자율과 분..
35,936 퇴직금예수금관련 계정과목 dai***2018-12-29
답변완료
퇴사한 직원의 퇴직금 지급시 소득세등을 예수하지 않고 전액 다 회사에서 대시 지급해줬을 경우에 계정과목을 어떻게 해야하나요? 1)만약 회사에서 퇴직하는 직원들 모두에게 퇴직금예수금을 대납해주기로 했을때의 대표자 상여로 처리하나요? 2)일부 직원만 퇴직시 대납할 경우는 어떻게 계정과목을 처리해야하나..
35,935 외상매출금관련 계정과목 dai***2018-12-29
답변완료
매출공급가액 8,000,000 부가세예수금 800,000인경우 세금계산서가 발행이 되어서 외상매출금이 잡혀있는경우 8,800,000원을 장부에서 잔액을 어떻게 처리하는게 좋을까요? 어음을 받은것도 아니고 거래처가 망해서 연락도 안되는 상태이고 몇년이 지난상태로 잔액이 남아있는것이어서 대손세액공제로 부가세를 돌려..
35,934 개인사업자 자본금 결산 dai***2018-12-28
답변완료
개인사업자는 개업시 자본금을 어떻게 장부에 반영해야하나요? 사무실에서 사용할 비품이나 차량운반구등을 구입했다고하면 비품/자본금인가요? 아니면 현금 /자본금 얼마를 입금하고 비품/현금 이렇게 되나요? 결산시 12/31일자로 인출금을 자본금으로 대체시 자본금 계정이 -가 되어도..
35,933 외화송금(T/T) 손실 처리 전표 2 전표분개 kmy20***2018-12-28
답변완료
안녕하세요~ 연말에 고생 많으십니다. 제가 일전에 아래와 같은 질문을 하고 답변을 받았습니다. 근데 해외 채권의 대손요건이 읽어도 뭔지 잘 모르겠어서 다시 질문드립니다. 송금국가는 독일이며 미화 US$2,300 이고 송금일은 올해 10/18 입니다. 이 조건이 대손공제가 가능한 조건인가요?! 다른데 물..
35,932 사업소득자 퇴직금 원천세 공제? 원천징수 SPC***2018-12-28
답변완료
근무기간 1년이 경과한 사업소득자에게 퇴직금을 지급할때.. 해당 퇴직금은 사업소득세를 공제하는게 맞는지? 아니면 퇴직소득세를 공제하는게 맞는지요?
35,931 음식점 사업자등록시 주류판매 부가가치세 huipa***2018-12-28
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간이음식점을 낼려고 하는데.. 약간의 주류도 판매하려고합니다. 사업자등록시 주류판매신고하려면 어떻게 해야하나요? 주류면허 신청에 [여] 하면 되나요?
35,930 고용창출투자세액공제 18년도 정기신고시 법인세 han5***2018-12-28
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안녕하세요 당사는 선박예인회사입니다 2017년도에 신규선박신조를 하였으며, 고용창출투자세액공제를 적용하여 신고하였습니다(세액공제액:30,000,000원) 이후 2018년도에 타선박회사에 17년도에 신규선박(세액공제받은자산)을 매각하였습니다 (질의사항) 1)17년도에 중소기업투자세액공제와 고용창출세액공제중 ..
35,929 질문입니다. 법인세 kms0***2018-12-28
답변완료
법인사업자입니다. 매출처를 B2b구매전용카드로 결제/입금을 합니다… 그러면 …세금계산서 금액 2,375,000 실제 입금금액 2,370,450 지급보증수수료 4,550입니다. 회계처리/분개는 어떻해 해야 하나요? 법인결산시 별도의 세무조정이 있나요? b2b거래수수료는 매입세금계산서가 끊깁니다...그러면..이건 회계처리를..
35,928 정부지원금 과제수행시 회계처리? 전표분개 nimi***2018-12-28
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과제1. 정부지원금 총액을 카드포인트로 받아서 과제 및 연구비를 과제카드로 사용하고 포인트 차감됨. 이 과제의 회계처리 ? 과제2. 세금계산서를 주행기관에서 수취하나 공급가액은 정부지원금으로 대체 , 부가세만 주행기관이 납부함 이 과제의 회계처리 ?
35,927 가지급금인정이자관련 증빙 dai***2018-12-28
답변완료
가지급금인정이자 결산시 미수수익/ 이자수익 계상한경우 약정서를 만들려고하는데 가지급금약정서 작성을 어떻게 해야하나요? 혹시 샘플이 있을까요?
35,926 고용창출투자세액공제 소멸여부 법인세 han5***2018-12-28
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안녕하세요 당사는 중소선박회사입니다(예인선) 2019년 신규로 예인선을 제작하려고 하는데 종전에는 고용창출투자세액공제를 적용하여 세액공제를 하였습니다 (질의사항) 1)기존 고용창출투자세액공제가 2017년12월31일까지 소멸또는 연장된것인지? 다른 투자세액공제는 없는지? 2)저희같은 중소선박회사에서 투..
35,925 연말정산 오류에 대한 수정신고시 가산세 질문입니다. 원천징수 s***2018-12-28
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안녕하세요 연말정산 오류 수정신고시 가산세 질문있습니다. 기부금 오류로 수정신고를 하는데 원천징수의무자 입장에서 수정신고를 하려면 1. 부당과소신고 가산세 : 국기법 47조의3 1항1호 - 부정행위 40%, 부정이 아닌경우 10% 2. 원천징수납부 불성실 가산세 : 국기법 47조의5 1항 - 3% + 일할계산(..
35,924 이직확인서 작성 및 원천징수문제 급여 kdw4***2018-12-28
답변완료
직원 퇴사하였고 이직확인서 작성시 상여액 기재에 대하여 2가지 질의와 소득세 징수 문제 1가지 총 3가지 질문 드립니다. 질의1) 회사는 창립이래 그 동안 정기상여만 있어 왔고 직원퇴사시 이직확인서에 그 상여액을 반영하여 신고하였습니다. 그런데 이번에 그 동안(10년간) 한 번도 없었던 특별..
35,923 대손세액공제 가능여부~~ 부가가치세 wd0***2018-12-28
답변완료
A업체(법인)는 B업체(개인)에 2011년2012년에 걸쳐 물품을 납품하고 물품대금을 492,593,645을 못받았습니다. 2012년 12월18월 민사부 화해권고결정이 나왔습니다. B업체는 2012년 10월31일 폐업이고 추가로 회수금액은 없습니다. B업체개인대표자가 타회사 법인대표자로 있음. 2015년에 검찰청에 사기로고소하고 당해..
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