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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
38,685 신용카드 사용 공제분 분개 장부 rai***2019-05-30
답변완료
법인카드 사용분 분개시.. 공제분을 다 각각 부가세 표기하고 전표를 치고 있습니다. 근데 1회성 거래처들이 너무 늘어나고, 건별로 각각 치자니 번거로워서요.. 분개시 그냥 부가세 포함으로, 예를 들어. 다음과 같이 바로 분개하고 소모품비 / 미지급금 부가세 신고시는 어차피 국세청 사이트에서 신용카드 내..
38,684 토지 매입 재질문 장부 rai***2019-05-30
답변완료
원 질문)토지 매입 후 건물과 토지 안분 시 분개 및 세금신고 -> 구입하는 토지에 건물 있음 세무사사무실에서 안분액을 다음과 같이 나눠줬는데요 (부가세포함) 토지 - 1,370,136,572 건물 - 654,421,298 부가세 65,422,130 분개 시 부가세 분개를 여쭤봤는데.. 부가세 환급받았으면 부가세를 따로 표기해야..
38,683 재무상태표 관련 문의 계정과목 raum0***2019-05-30
답변완료
1) 사무실 전세자금 및 비상 대책비 명목으로 이익잉여금 중 일부를 적립하려고 할 때 재무제표 상에 어떤 계정과목으로 구분해야 하나요? 2) 위의 경우 재무상태표 이익잉여금 계정의 임의적립금으로 구분하여도 되는지요? 3) 임의적립금의 경우에도 사업확장적립금, 결손보전적립금, 감채적립금 등이 있던데 위 경우..
38,682 무상으로 지급한 리스업무용차량 법인세 gksmf***2019-05-30
답변완료
안녕하세요 A법인에서 리스하던 업무용리스차량을 리스만기후 A법인에서 이전후 바로 B법인에게 무상으로 지급했습니다 A와B법인의 관계는 서류상으로는 아무관계가 아니구요 A법인 국세체납정리후 폐업예정에 있습니다 1.세금계산서를 발행을 해야하나요? 2.A법인과 B법인에서의 회계처리는 어떻게 해야하나요?
38,681 질문입니다. 종합소득세 kms0***2019-05-30
답변완료
당해 부동산소득 결손금으로 당해 사업소득 공제가 안되나요?
38,680 폐업신고관련 부가가치세 dai***2019-05-30
답변완료
법인사업자로 5월25일 폐업한경우 부가세신고와 법인세신고를 언제까지 해야되나요?
38,679 <추가질문> 중소기업취업자 소득세 감면-청년 연말정산 juju1***2019-05-30
답변완료
기존 중소기업취업자 소득세 감면대상(청년)의 경우 - 입사일 2018년 9월 26일 2018년도부터 3년에서 5년으로 연장, 70%에서 90% 감면 이라고 하셨는데요 위 사람은 세무서에 별도 추가자료 제출없이 그냥 연장하면 되는건가요?? 최초신고할때 2016년 9월부터 2019년 9월말까지로 신청했는데요 ..
38,678 근로소득합산시신용카드공제등세액공제 종합소득세 kpb***2019-05-29
답변완료
근로소득이 있는 개인사업자입니다 근로소득이 많지 않아서 신용카드공제를 다 받지 못했습니다 예를들어 신용카드공제가능액은 1,400,000원인데 인적공제가 많아서 450,000원정도에서 공제가 끝났습니다 그이후 보험료나 의료비가 있으나 공제를 받지 못했습니다 종합소득세신고시에 공제가 가능한 것인지 아니면 근..
38,677 질문입니다. 종합소득세 kms0***2019-05-29
답변완료
1. 이자 50,000,000/배당소득 15,000,000/그로스업 배당소득 15,000,000 일때... 총금액은 80,000,000입니다.. 그러면..배당소득명세서 작성시 배당가산액 대상금액은...이천만원 제외한 금액에서 11%를 적나요? 배당대상금액은 총 얼마가 되나요? 2 이자 50,000,000/배당소득 10,000,000 그로스업이 아닙니다. 그러면..
38,676 공동사업장의 재고자산에 대해 지분 이전시 단독사업장.. 종합소득세 naros***2019-05-29
답변완료
안녕하십니까^^ 항상 상세하고 친절한 답변에 많은 도움을 받고 있습니다. 감사합니다. 신축판매업) 공동사업장의 재고자산에 대해 자기지분을 이전하여 다른 공동사업자가 단독으로 소유하는 경우 재고자산 전체의 시가상당액을 공동사업장의 총수입금액으로 한다. (소득세과-988 2011.11.29) <질의> 위와..
38,675 세금계산서 처리관련 문의 부가가치세 bongho0***2019-05-29
답변완료
당사(세입자)에서는 건물을 임차하고 매달 관리비를 관리소(법인)에 입금하고 있습니다. 임차한 건물의 실제 수리/교체 발생시 관리소(법인)에 매입세금계산서 발행받고 관리비 금액과 함께 지출하고 있습니다. 이때, 임대인과 관리소는 다른 업체입니다. 이후 임대인에게 그동안 지출했던 금액에 대해 환입받기로 하였..
38,674 토지 매입 전표분개 rai***2019-05-29
답변완료
안녕하세요. 공장부지 토지를 매입했습니다. 근데 건물과 토지 안분을 했는데요.. 이런 경우는 뭐, 세금계산서를 주고받는게 아니잖아요~?! 그럼 분개를 어떻게 해야하나요? 세무사사무실에서 안분액을 다음과 같이 나눠줬는데요 (부가세포함) 토지 - 1,370,136,572 건물 - 654,421,298 부가세 65,422,130 ..
38,673 간주임대료 문의드립니다 종합소득세 hgh9***2019-05-29
답변완료
부동산 임대업자의 간주임대료 와 관련해서 부가가치세와 종합소득세 신고 관련 문의 드립니다. 제가 해왔던 방식은 부가가치세 신고시 스마트a에서 간주임대료를 수입금액 <F7>탭에 가서 수입금액 제외로 하고 부가세 신고를 했습니다. 그리고 종합소득세 신고시에는 부가세때 수입금액 제외로 했으니 결산..
38,672 원천징수되는 2천만원 이내 비영업대금이 이자 종합과.. 종합소득세 naros***2019-05-29
답변완료
안녕하십니까^^ 항상 친절하고 상세한 답변에 많은 도움을 받고 있습니다. 감사합니다. <질의> 25% 원천징수하는 비영업대금의 이자소득이 1천만원 있습니다. 이경우 종합과세를 할 수 있는지에 대해 질의합니다. 종합소득 비교과세를 할 경우 15%의 세율을 적용 대상입니다. 이경우 기 납부한 이자소득세 환..
38,671 유보소득명세서 종합소득세 juliana***2019-05-29
답변완료
2018.2.1페업을 했습니다. 유보소득조정명세서에 감가상각비 4,011,000있으면 요번 종소세 신고때 어떻게 처리하면 되나요?
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