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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 41,126 | 외부감사기준 | 법인세 | krx*** | 2019-11-21 | |
| 1.현재 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령" 제5조에 나와있는 외부감사대상은 언제부터 적용하는건가여? 2019년귀속분부터 적용이 되는건가여? 2.위 시행령 제5조 1항에 직전사업연도말의 자산,부채,종업원수 또는 매출액 등이 기준이라면 2019년귀속분이 외부감사대상인지 아닌지는 2018년말기준의.. | |||||
| 41,125 | 가공자산분개 | 결산 | sjs*** | 2019-11-21 | |
| 안녕하세요 유익한정보 활용할수 있어서 감사드립니다 소멸시효가 (5년)지난 외상매출금(1억)을 정리하고싶은데요 (2018년소멸완성 2018년에 대손처리못함) 임의포기로 2018년 법인세수정신고하려고 합니다 접대비 1억 외상매출금1억 2019년도 분개 전기오류정수정손실(잉여금)1억 /외상매출금1억 20.. | |||||
| 41,124 | 폐업법인의 지급명세서 제출 | 원천징수 | totw*** | 2019-11-20 | |
| 폐업일(2019.09.14)인 법인은 지급명세서제출을 다다음달말일인 2019.11.30일까지 제출해야 하나요? | |||||
| 41,123 | 페업시 회계처리 | 장부 | totw*** | 2019-11-20 | |
| 9월 4일자에 폐업한 법인이 있는데 8월 귀속으로 200만원의 사원 급여채무가 지급되지 않았습니다. 질문1. 09월 04일 폐업일 날짜로 채권채무 영으로 만들어야하므로 다음과 같이 회계처리하는게 맞나요? 차)미지급비용 2,000,000 대)잡이익 2,000,000 질문2) 09/04일 폐업일이후에 4대보험내거나.. | |||||
| 41,122 | 가지급금 이자 수취 | 증빙 | rai*** | 2019-11-20 | |
| 안녕하세요. 법인입니다. 이자수익과 미수수익에 대해 재질문드립니다. 1) 대표이사 가지급금, 직원 대여금 - 당해 지급하고, 당해 전액 상환받았어도 이자는 계산하고 미수수익 달아야 하는 거죠? 2) 당해, 외부 법인에 자금을 대여하고 전액 상환받았습니다. 이자소득에 대해 원천징수영수증 받았고, 이자.. | |||||
| 41,120 | 계정과목 문의드립니다. | 계정과목 | sosim9*** | 2019-11-20 | |
| 법인회사입니다. 정기적금 만기건으로 은행에서 입금이 되었는데요 만기금액 : 24,000,000원 이자 : 341,700원 소득세(법인세) : 47,830 지방소득세 : 4,780 중도상환해약금 : 93,000 입금금액 : 24,289,090원 이중에서 소득세(법인세) / 지방소득세 / 중도상환해약금 3가지 계정과목 .. | |||||
| 41,119 | 건물 매각 시 세금계산서 발급 시점 | 부가가치세 | bsh1*** | 2019-11-20 | |
| 법인회사입니다. 건물을 매각하려고 하는데 이번달에 계약금, 12월 중도금, 20년 2월 잔금 받는 조건으로 매각을 진행하려고 합니다. 이 경우 세금계산서는 언제 발행하는 것인가요? 계약금 입금 시 발행해서 미수금 설정을 해야하는 것인지 아니면 잔금 시 발행하는지요? 해가 넘어가다보니 결산에 영향을 줘서.. | |||||
| 41,118 | 분개처리 문의 | 전표분개 | wjdghk2*** | 2019-11-20 | |
| 안녕하세요. 외상매출금에 대하여 충당금을 쌓았던 것이 입금이 되어 환입을 잡아야 합니다. 당사는 ifrs 적용하고 있으며 분개처리 문의드립니다. 예) 외상매출금 1,000원 / 대손충당금 1,000원 ___ 1번 / 2번 / 혹은 또다른 분개 중 어느 것이 올바른지 알고 싶습니다. ___ 1번 ) (차) 대손.. | |||||
| 41,117 | 단기매매증권 | 전표분개 | aoao0*** | 2019-11-20 | |
| <질문1> 18.12.03 매수 70,000주 @1,869 단기매매증권 130,795,605 / 보통예금 130,925,305 지급수수료 129,700 18.12.04 매도 9,000주 @1,925 보통예금 17,246,920 / 단기매매증권처분이익 504,000 세금과공과 51,970 단기매매증권 16,821,000 지급수.. | |||||
| 41,116 | 유류대 정산시 | 증빙 | rai*** | 2019-11-20 | |
| 안녕하세요. 법인입니다. 현재는 비외감 법인인데.. 19년도 실적이 외감에 해당될듯하여 정확히 하고자 질문드립니다. 저희는 영업사원들이 자차를 이용해 영업을 진행하고 있기때문에.. 유류대 정산에 있어.. 월말에 정산서를 받아서 정산을 해주고 있습니다. 이 경우, 다른 영수증은 첨부하지 않구요.. 외근 일.. | |||||
| 41,115 | 카드매출 취소 입금 | 전표분개 | sy1*** | 2019-11-20 | |
| 안녕하세요 9월초에 법인카드로 결제를 하였고 취소가 11월18일날 진행되어 오늘 법인계좌로 보통예금 입금이 들어왔습니다 분개는 보통예금 / 카드미지급금 이렇게 처리 하면 될까요? 답변 부탁드립니다 | |||||
| 41,114 | 근로자 퇴사시 연차촉진으로 소멸된 연차(회계연도 연.. | 퇴사 | kimjinok1*** | 2019-11-20 | |
| 안녕하세요. 당사는 회계연도로 연차를 부여하고 있습니다. 연차 촉진제도도 시행하고 있습니다. 궁금한점 문의 드립니다. 회계년도로 연촉을 실시하여 연차가 소멸 되었을시, 근로자 퇴사로 입사일자로 재정산 했을 경우 지급 의무가 없는 연차는 어떻게 계산해야 하나요? 가령 근속기간이 2014.09.30~2018.10.19.. | |||||
| 41,113 | 회사차량 관련 문의드립니다. | 증빙 | sosim9*** | 2019-11-20 | |
| 법인회사 명의가 아닌 다른사람의 명의인 리스차량을 렌트해서 월 얼마를 지불하고 이용할 예정입니다. 아직 이용하기전인데요 이용하려면 서로간에 계약서를 작성하고 회사에 자산등록 처리없이 이용가능한건가요?? 또 차량에 하자가 발생해서 수리를 진행해야 하는데요 2천만원 정도가 들어갈거 같습.. | |||||
| 41,112 | 파산선고후 대손세액공제 | 부가가치세 | rainmake*** | 2019-11-20 | |
| 거래처(매입처)가 파산을 선고받아 부가세 대손세액을 신청하였습니다. 매출세금계산서와 파산선고문, 매출채권목록은 가지고 있습니다. 세무서에서 연락이 와서 채권분배명세서를 요구하여 거래처 변호사무실에 확인결과 채권분배는 2년이나 이후에 언제쯤 될지 모른다고 답변하는 상황입니다. 위와 같은 경우에 .. | |||||
| 41,111 | 질문입니다. | 법인세 | kms0*** | 2019-11-20 | |
| 18년도...법인세등 170,676 법인세등(법인세할주민세)20,891 을 18년도 손익에 170,670 / 20,890 그리고 미지급세금 191,560으로 분개를 했습니다. 그러면 19년도 회계처리 및 분개를 어떻해 해야 하나요? 법인결산시 세무조정이 있나요? | |||||
