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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
41,110 공동 주택 보증금 간주임대료 종합소득세 kdo***2019-11-20
답변완료
안녕하세요. 질문이 두개인데요. 첫 번째는 A와B가 공동으로 A:70,B:30 지분으로 甲아파트를 임대하고 있고 A는 甲아파트 이외에 단독으로 乙,丙 주택을 임대하고 있습니다. 甲,乙,丙 3주택 모두 기준시가 3억 이상이라 간주임대료를 A의 수입금액에 포함해야하는데 이때 甲아파트의 보증금에 대한 간주임대료 ..
41,109 행사 시 선물 원천징수 han0***2019-11-20
답변완료
안녕하세요 회사에서 행사 나 워크샾을 할 때 지급되는 선물이 있습니다. 이 선물에 대해서 원천징수여부를 어떻게 판단을 해야 하나요? 1. 직원에게 줄 경우 2. 협력업체에 줄 경우 원천징수를 하지 않고 줄 경우 어떠한 문제가 있는지?
41,107 오피스텔 부가세환급관련 질문드립니다. 부가가치세 nimi***2019-11-20
답변완료
이번에 일반과세자로 사업자등록을신청했습니다. 1.주거용과 업무용 아직 결정 구분못한상태에서 부가세 환급 가능한지요? 2.완공후 주거용일시 재정산을 통해 부가세 납부를 해야되는지요?? 또 하나. 임대등록구청 을 해야되는지.. 할경우 일반과세자에서 면세 사업장으로바뀌는지 도 궁금합니다.
41,106 포괄양도양수시 영업권처리 부가가치세 kym***2019-11-19
답변완료
개인사업자입니다 법인에게 회사를 매각하는데 포괄양도양수를 합니다 이런경우 세금계산서 발행이 안된다고 알고있습니다 헌데 영업권은 세금계산서를 발행해야한다고 하는데....어떤것이 맞는지.. 회계처리와 세금신고는 어떻게 하는건지... 개인의 경우 매출이 아닌 인출금처리를하고 기타 수입으로 처리해야하는지...
41,105 매출액 반품시 회계처리 전표분개 totw***2019-11-19
답변완료
화장품을 2018년 10월21일에 3백만원 매출이 일어나고 돈입3.3십만원 입금되어 다음과 같이 회계처리했습니다 외상매출금 3.3십만원/ 매출액 3백만원 부가가치세 3십만원 보통예금 3.3십만원/ 외상매출금 3.3십만원..
41,104 보유 주택수에 따른 재산세 상속·증여세 ty8***2019-11-19
답변완료
안녕하세요? 남성A씨가 사망하였습니다. 남성A씨의 유산은 예금2억, 부동산4억입니다. 상속권자는 부인1명과 아들1명해서 총 2명 입니다. 이 유산 중에서 예금2억은 부인에게, 부동산4억은 아들에게 상속되었습니다. 아들에게 상속된 부동산4억 중에서 8,500만원은 농촌에 위치한 주택인데요. 아들이 3..
41,103 쏘카 부가세 매입세액 공제 여부 부가가치세 totw***2019-11-19
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쏘카 사용에 대한 부분은(자기소유차량아님) 렌트료 or 지급임차료 로 처리하면 된다고 확인하였습니다. 다만 해당 부분에 대하여 질문1. (자기사용차량아님) 매입세액 공제 여부는 어떻게 되는지 궁금합니다. (업무용 사용시) 질문2. 쏘카는 성격이 택시비와 같은 성격이므로 부가세 면세되는 티..
41,102 단기매매증권 질문 전표분개 aoao0***2019-11-19
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9/25 매수 34,500주 @1,410 단기매매증권 48,629,120 / 보통예금 48,691,930 지급수수료 62,810 9/25 매도 2,749주 @1,405 보통예금 3,845,320 / 단기매매증권 3,876,090 (2,749주* 취득단가 1,410) 지급수수료 17,025 단매처분손실 13,745 9/26 매도 23,000주 @1,..
41,101 작년 법인세를 미지금세금으로 잡지 않았을경우 문의합.. 법인세 lsa6***2019-11-19
답변완료
작년에 법인세등으로 세우고 차) 법인세등 대) 선납세금 대) 미지급세금을 했어야 하는데 하지 않았습니다. 이럴경우 법인세등으로 해서 손금불산입 처리말고 그냥 잡손실로 처리를해서 손금불산입 처리를 해도 되나요? 세무조정은 기타사외유출로 하는건가요?
41,099 질문입니다. 법인세 kms0***2019-11-19
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법인세과세표준및 세액조정계산서상에서 산출세액이 208,919 차감세액이 170,676입니다.. 그러면 법인세 설정시..법인세 170,676/그리고 법인세할 주민세20,891 를 분개할때… 법인세등 170,676 법인세등(법인세할주민세)20,891 그리고 미지급세금 191,567로 손익에 반영/분개해야 하나요?그리고 끝단위는 회계처리 및 세..
41,097 질문입니다. 법인세 kms0***2019-11-19
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법인사업자입니다. 목록통관건으로 1,450,230원화금액 송금했습니다...회계처리를 어떻해 해야 하나요? 그리고 법인결산시 세무조정이 어떻해 되나요? 목록통관은 어떤경우에 생기나요?
41,096 질문 법인세 lovets***2019-11-19
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1. 법인회사의 이사회 구성원을 어디서 확인을 할 수 있나요? (법인 등기부등본에 사내이사로 표시 되어 있는데 주식은 따로 가지고 있지 않은 사람이 있고 주식은 가지고 있으나 법인등기부등본에 등기되어 있지 않은 사람이 있습니다 이와 같은 경우로 이사회 구성원을 확인 할 수 있나요?) 상시근로자수에서 제외..
41,095 전년도 수입금액 법인세 kpb***2019-11-19
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올해 결산준비를 하다보니 전년도에 수입금액을 과다계상한 것이 발견되었습니다 외국거래가 있는 업체인데 인보이스금액을 2018년 매출로 인식을 했었습니다. 그런데 올해 결산을 하면서 정리를 하다보니 외국과 국내거래가 50%씩이었고 국내거래는 2019년에 계산서가 발행되었습니다. 결과적으로 국내거래만큼 매출이..
41,094 소득세 중간예납 종합소득세 totw***2019-11-19
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전기에(18년)에 결정세액:10,155원 중간예납으로 1,712,000원을 납부하고 확정신고때: 1,701,845원 환급 받았습니다 질문1.그렇다면 올해(19년)에 올해(1월~6월)기준으로 소득세 계산해야하나요? 질문2.전기 중간예납 기준액 기준으로 1/2 했을때 3십만원 미만이라 아예 중간예납 의무가 없으므로 ..
41,093 상여금 퇴직금포함관련질문 급여 gns***2019-11-19
답변완료
1. 직원에게 지급되는 상여금부분 퇴직금계산할때 포함에서 지급해야하는게 맞나요??
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