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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
39,844 전자어음 마지막 질문드립니다. 전표분개 lsa6***2019-08-14
답변완료
외사매출금을 받을어음으로 받을시 차) 받을어음 대) 외상매출금 분개를 하기 위해서는 받을어음(발행일/거래일)을 알아야 하는거죠? 만기전에 입금되는 경우 만기일도 알아야 하나요? 아님 할인되서 입금되었으니 만기일을 알 필요는 없나요?
39,843 기업회생후 배당확정 부가가치세 wo***2019-08-14
답변완료
상대 거래처의 회생으로 인해 110,000,000원에 대한 배당확정이 80%는 주식으로 20% 10년 분할상환으로 나왔습니다. 이건에 대해서 대손세액공제나 대손상각이 궁금합니다. 일단 주식은 대손 불가능할거고 나중에 대표자한테 매각하여 처리하는 부분이라면 부당행위계산부인등에 해당하는건 아닌지 어떤건지.... ..
39,842 전자어음 관련 다시 한번더 문의드립니다. 전표분개 lsa6***2019-08-14
답변완료
첫번째로 문의드렸을때는 수취이자가 따로 결제 된 후 입금되는 시스템이었는데요. 만약 ->차)외상매출금 59,991,800원 대) 상품매출 54,538,000 대) 부가세예수금 5,453,800 받을어음을 받아서 차) 받을어음 59,991,800 대) 외상매출금 59,991,800 ..
39,841 질문입니다. 종합소득세 kms0***2019-08-14
답변완료
* 종합소득세 수정신고시....신고불성실 가산세는 감면이 한달이내랑...그외 어떻해 되나요?
39,840 년 중 매수한 매도가능증권 처분 손실 인식 기준 결산 jeong0***2019-08-14
답변완료
2019년에 매수한 매도가능증권(미래에셋 통한 거래)을 며칠 사이에 매도했는데 손실을 보고 처분했습니다. 연 결산시점에서 매도가능증권 평가에 대한 손익을 인식하고 처분시점에 처분 수량에 대한 만큼 한 번 더 평가 손익을 인식해야 한다고 들었는데요. 매도가능증권평가익의 경우는 처분시점에 처분 수량만큼 상..
39,839 분개 문의 전표분개 raum0***2019-08-14
답변완료
[이전 문의] KTX 등 티켓을 법인 체크카드로 예매 시, 일정 변경으로 취소되면 전표 상 깔끔하게 처리되지 않는 것 같은데, 예를 들어, 체크카드보단 신용카드가 더 처리하기 편하다는 등 관련 팁 있으시면 요청드립니다. [이전 답변] 체크카드의 경우는 통장에서 직접 출금되는 부분이 있으므로..
39,838 추가질문 계정과목 nimi***2019-08-14
답변완료
산학연 연구 과제비 부가세 복원시 회계처리 2019-08-13 17:21:03 nimi*** 1. 사실관계 : 연구 과제 지원금을 포인트로 받고 과제카드로 사용 후 카드대금이 법인통장으로 부가세 포함해서 입금됨. 해당 사업장은 부가세액을 집행기관에 돌려줘야 함. 2. 질의사항 - 과제카드 사용시 ; 비용..
39,837 이익잉여금 처리방안 문의 상속·증여세 ok7***2019-08-14
답변완료
안녕하세요 항상 도와주셔서 감사합니다. 문의) 이익잉여금이 많은 법인을 폐업하려하니 문제가 있을듯하여 배우자에게 그 법인의 주식을 증여하고 그 직후 주식을 감자하여 이익잉여금을 없애려고 합니다. 1) 이것이 세법적으로 적용이 가능한가요? 2) 어떤 문제가 있을수 있을까요
39,836 법인 모범납세자 중간예납 납부연장유예 법인세 dlstjddla1***2019-08-14
답변완료
2019년 1월부터 6월 가결산하는 모법납세자 법인입니다. 가결산하여 납부금액을 납부 유예 연장신청이 가능한걸로 알고있습니다. 기간이 얼마까지 가능한지요?(담당조사관님과 상의해야하나요?) 납부금액은 있게 신고하고 납부를 안하는 방법도있나요? 아님 산출세액이 없게 만들어야하나요?
39,835 질문입니다, 원천징수 xkek1***2019-08-14
답변완료
퇴직연금 dc형에 가입되어있는 법인사업장입니다, 직원이 퇴사를 했는데요 퇴직금 금액을 보니 지금 회사불입액보다 퇴직금정산금액이 더나오네여 이경우 추가로 법인통장에서 그직원에서 준 금액을 어찌 처리해야하나요?? 퇴직금으로 차액분에 대해서 원천징수를 해야하는지 아니면 그냥 법인통장에서 나가..
39,834 질문입니다 종합소득세 kms0***2019-08-14
답변완료
종합소득세 수정 신고시 가산세 적용시 미납세액에서 가산세 계산시 미납세액 산출은 수정전 결정세액에서 수정후 결정세액을 빼것을 미납세액으로 보고 가산세 적용하는것이 맞나요?
39,833 종이어음 관련 질문드립니다 증빙 sy1***2019-08-14
답변완료
안녕하세요 외상매출금 거래처 a에게 종이로된 약속어음을 수취 받았습니다 분개는 받을어음 / 외상매출금 이렇게 처리하면 되는걸로 알고있는데 분개 시 증빙은 종이어음을 스캔하여 첨부해도 될까요? 그리고 저희가 매입업체에게 배서시에는 분개는 외상매입금 / 받을어음 이렇게 하면 될 것 같은데.. 증빙 및 어음뒷..
39,831 전자어음 관련 문의드립니다. 전표분개 lsa6***2019-08-14
답변완료
법인사업자이구요. 전자어음이 선취이자가 나가고 해당 거래처 외상대금액에서 1,000원씩 빼고 입금 되었습니다. 예를들어 매출세금계산서 입금될 금액 59,991,800원 ->차) 59,991,800원 대) 상품매출 54,538,000 대) 부가세예수금 5,453,800 선취이자 383,000원 비용..
39,830 질문입니다. 부가가치세 kms0***2019-08-14
답변완료
부가가치세 신고시…공제받으면 안되는데 공제를 받아서 매입불공제로 수정신고를 하려고 하는경우… 가산세는 공급가액에서 가산세를 붙이나요? 아니면 세액에서 가산세를 붙이나요?그리고 한달이내에 수정신고하면 50% 감면인가요? 공급가 1,000,000 /부가세 100,000에 대하여..부가세 불공제인데..부가세공제를받아서...
39,829 이자소득 원천징수 회계처리 계정과목 nimi***2019-08-14
답변완료
1. 사실관계 : 매월 이자소득 원천징수 신고를 함. 2. 질의사항 : 1월에 이자소득 원천징수액 차감하고 지급해야하는데 포함해서 지급하였고 2월에 원천징수세액만큼 법인통장으로 돌려 받았을 경우 회계처리 궁금합니다.
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