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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
40,233 법인의 포괄 양도양수 부가가치세 ok7***2019-09-20
답변완료
안녕하세요? 법인에서 법인으로 포괄 양도양수하려하는데 궁금한게 있어서 질문 드립니다. 질문1) 양도 법인의 대표는 양수법인으로 가야 하나요? 가게 되면 양수법인의 대표로 가야 하나요? 아니면 일반직원으로 가야 하나요? 질문2)포괄양도 양수는 자산 부채를 전부 이전한다고 알고 있는데, 양도법인..
40,232 감가상각_유형자산처분 결산 rai***2019-09-20
답변완료
안녕하세요. 2017년, 기업홍보 목적으로 전시관을 오픈했습니다. 실적이 좋지 못해 2019년 9월에 접었구요.. 질문1) 이경우 시설장치 5년으로 감가상각을 해오고 있었는데.. 사무실을 접은 일자를 기준으로 남은 3년의 미상각잔액.. 처분 잡고.. 처분손실 처리 해야하나요? 아니면, 비록 실체는 폐기해서 없지만.. ..
40,231 비망가액 질문 장부 wjdghk2***2019-09-20
답변완료
안녕하세요. 자산에 비망가액 1천원을 남겨 뒀는데 제가 입사 후, 처분한 내역에 대해서 비망가액을 남겨두지 않고 전액 정리를 하였습니다. 과거는 비망가액을 남겨 두고 당해 들어와서 정리한 내역에 대해서는 비망가액 없이 관리를 했는데 혹시 이렇게 되면 문제가 있나요? 또한 잔여 비망가액..
40,230 제조업체 원가관리 문의 장부 31427***2019-09-20
답변완료
안녕하세요? 농약,비료제조업체입니다. 추후 원가 계산을 위해 비용을 항목별로 나눠서 관리하고자 합니다. 재료비 / 노무비 / 제조경비로 나눈다고 가정하면, 재료비 : 원재료(원료, 포장용기 등) 노무비 : 임금 제조경비 : 임차료, 전화료 등 그런데 저희는 원료를 사오면, 그대로 쓰지 않고 타업체에 장..
40,229 질문입니다. 원천징수 kms0***2019-09-20
답변완료
1. 2018년도 1월 1일에 입사하여 19년 6월 30일까지 퇴직금 중간정산을 하려고 합니다..중간정산 퇴직금금액은 3,000,000입니다. 퇴직금중간정산사유에 해당이 됩니다…지급은 19년 11월에 한다면, 퇴직금 원천세 신고/납부는 언제까지 해야 하나요? 그리고 죄송한데..중간정산일때..퇴직소득원천징수영수증은 어떻해 작성..
40,228 부동산 임대관련 부가가치세 a***2019-09-20
답변완료
안녕하세요. 부동산을 임차하여 까페를 운영중인 A가 다른 사업을 운영하고 있는 B에게 가게의 일부를 임대하여 줄수 있는지요? A는 건물의 주인이 아님며 임차인입니다. 1. 이때 A와 B 각각의 입장에서 세법적으로 문제가 있는것인지 문의 드립니다. 2. 가능하다면 보통의 임대인처럼 부동산임대업으로 신..
40,227 전표분개 전표분개 enff***2019-09-20
답변완료
수고많으십니다.. 1)저희는 건설회사인데요...저희 법인통장에서 B라는 회사에 지급은 7월19일에 710,100원 VAT 포함 금액을 송금수수료 500원과 지급하고 세금계산서 발행일은 7월25일로 되어있습니다. 이럴경우 전표분개(거래처포함) 거래처포함해서 해주세요.^^ 2)또 위 1)번의 금액을 저희가 건축주 대신 대납..
40,226 영세율첨부서류제출명세서 미제출시 부가가치세 haesa***2019-09-20
답변완료
안녕하세요. 해당업체는 복합운송주선업으로 부가세 신고시 영세율 매출관련하여.. 1. '영세율매출명세서'와 2. 영세율세금계산서 발급외의 외화입금분에 대해 '외화획득명세서(외환은행의 입금확인증 추가)'를 홈택스에서 pdf파일로 첨부서류로 제출하였습니다. 저의 경우 첨부서류 제출시, '영..
40,225 폐업시 잔존재화 과세 여부 문의 (감가상각비) 부가가치세 ycdi0***2019-09-20
답변완료
19년09월18일에 폐업한 개인사업자입니다. 부가가치세 신고 중에 유형자산 감가상각자산 취득과 관련해서 과세해야 하는지, 대상이 맞는지 궁금합니다. 1. 17년07월09일 취득한 시설장치로 취득가액이 11,800,000원입니다. 폐업일이 19년09월18일로 4개의 과세기간이 자나야 하는데 이런 경우에 과세기간 계산을 ..
40,224 상속 상속·증여세 ty8***2019-09-20
답변완료
안녕하세요? 저의 부친께서 9월 14일에 사망하셨습니다. 부친의 유산인 땅의 명의변경을 아직 하지 않았는데요. 이 경우 공식적으로 부친의 유산인 땅의 명의는 아직 부친앞으로 되어 있나요?
40,223 임대료 세금계산서 발행 문의드립니다. 부가가치세 dai***2019-09-20
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임대료의 경우(매입)세금계산서를 받았을때 1,800,000원(공급가액) 1개월분 3개월분 4.5.6월분 5,400,000원(공급가액) 받은경우 문제가 되는지요? 아니면 1개월씩 발행해야만 하는건가요?
40,222 환율 적용 시점 문의 법인세 n***2019-09-20
답변완료
안녕하십니까, 환율 적용 시점에 대해서 질의 드립니다. 당사는 해외 거래처와 거래를 하면서 운반비를 대납 하는 경우가 종종 있습니다. 일단 한국에서 납부 후 규정에 의하여 50% 또는 100% 청구 하고 있습니다. 예) 8월 5일 운반비 발생 150만원 8월 9일 운반비 발생 100만원 8월 16일 운반비 ..
40,221 전표분개 전표분개 enff***2019-09-20
답변완료
수고많으십니다. 1.저희 임직원분이 (사)대한전문건설협회에서 '건설업교육'을 받고 오셨는데요//저희가 미리 6월17일에 선지급을 했구요. 150,000원 면세계산서는 8월20일자로 발행이 되어있습니다. 이경우 전표분개 거래처포함. 부탁드립니다.
40,219 퇴직연금DC형 관련 다시 한번 문의드립니다. 원천징수 lsa6***2019-09-20
답변완료
1. 말씀해주신대로 퇴직금불입액보다 더 지급을 할 경우 원천신고하고 소득세/지방소득세가 발생할 경우 따로 회사에서 납부를 하고 해당 금융기관에 이에대한 내용을 통보를 하면 금융기관에서 알아서 처리를 하나요? 2. 퇴직연금불입은 회사에서 매달 하고 있습니다. 그중 딱 1분만 제도폐지라는 지급사유 계약해지로..
40,218 전표분개 전표분개 enff***2019-09-20
답변완료
수고많으십니다. 1.대표이사가 법인통장에서 6월28일에 근조조의금이라고 50만원을 대표이사 본인통장으로 받았고 그중에서 증빙은 꽃 근조화한 면세계산서 밖에 없습니다. 80,000원요 이럴경우 전표분개 거래처포함 부탁드리구요. 2. 이런 경조사의경우 증빙이 필요없는 경우 내부결재를 받아서 지출결의서 쓰고 2..
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